某卷烟厂为增值税一般纳税人，2012年3月份发生下列经济业务：(1)购进A种烟丝一批，取得增值税专用发票上注明的价款为100000元，增值税税额17000元，供货方代垫运费1000元，款项已付，材料已验收入库。取得运费发票注明的运费600元，建设基金200

admin2013-05-09 31

问题某卷烟厂为增值税一般纳税人，2012年3月份发生下列经济业务：(1)购进A种烟丝一批，取得增值税专用发票上注明的价款为100000元，增值税税额17000元，供货方代垫运费1000元，款项已付，材料已验收入库。取得运费发票注明的运费600元，建设基金200元，保管费100元，装卸费100元；A种烟丝本月有一半被生产甲卷烟所耗用。(2)购进B种烟丝一批，取得的增值税专用发票注明的价款为40000元，增值税税额6800元，款项已付，材料已入库。(3)购进机器设备一台，取得的增值税专用发票注明的价款为300000元，增值税税额51000元，款项已付，支付安装费30000元，设备已投入使用。(4)接受某公司投资转入材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款为100000元，增值税税额17000元，材料已验收入库。(5)购进税控收款机一台，增值税专用发票上注明价款20000元，增值税税额3400元。(6)上月购入的A种烟丝因火灾损失30000元，等待处理。(7)销售甲种卷烟6箱，对外开出增值税专用发票注明价款150000元，增值税税额25500元。(8)以自产乙种卷烟2箱，每箱10000元(成本价)赠送友好单位。(9)从农民手中收购一批烟叶，开具主管税务机关批准使用的收购凭证上注明金额100000元，已实际支付价外补贴。(10)将收购的烟叶100000元发往某县城丙企业，委托丙企业加工烟丝，支付加工费5000元，增值税税额850元；丙企业无同类烟丝的销售价格。(11)将委托加工收回的烟丝直接出售，取得价款360000元，增值税税额6l200元(已知成本利润率为10％)。要求：请根据上述资料，按照下列顺序回答问题，每问需计算出合计数。
计算本期应纳城市维护建设税、教育费附加。

选项

答案计算本期应纳城市维护建设税、教育费附加：本期应纳城市维护建设税、教育费附加=(33274+60300)×(7％+3％)=9357．4(元)

解析

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/P0NQFFFM

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

根据外汇管理法律制度的规定，外国人在我国境内连续居住满一定期限后，即成为“境内个人”，其发生在境内外的外汇收支或者外汇经营活动，均适用《外汇管理条例》。该连续居住的期限是()。

根据规定，下列情形的经营者集中案件，不适用简易审查程序的是()。

关于托收承付的托收与承付，下列说法正确的有()。

甲将自己所有的笔记本电脑委托乙保管，乙在保管期间将该电脑赠与了不知情的丙，并已经交付。有关本案的下列说法中正确的有()。

根据支付结算法律制度的规定，存款人申请开立的下列人民币银行结算账户中，应当报送中国人民银行当地分支行核准的有()。

根据合伙企业法律制度的规定，在普通合伙企业中，合伙人承担合伙企业债务责任的方式是()。(2001年)

根据《税收征管法》的规定,纳税人逃避、拒绝、阻挠税务机关检查时,税务机关有权采取的措施是()。

规章包括部门规章和地方政府规章，下列关于规章的表述错误的是()。

人口密度和地理分布影响企业的()

Mostpeoplearebornwiththenaturalabilityto【C1】______stories,butonlyararefewhavethedeterminationtobecome【C2】_

主要用于表面麻醉的药物是

实现祖国的完全统一，是海内外中华儿女的共同心愿。坚持一个中国原则，是发展两岸关系和实现和平统一的基础。我们将继续()。

在人类漫长的发展过程中，继习俗、礼法、宗教之后．法律成为调整人们行为方式的主要规范。但是，法律的局限性也是客观存在的，其原因主要表现在()。

以下可以判断是否在文本框(名称为Text1)内按下了回车键的事件过程是

下列关于模板的表述中，正确的是

税法

注册会计师

根据外汇管理法律制度的规定，外国人在我国境内连续居住满一定期限后，即成为“境内个人”，其发生在境内外的外汇收支或者外汇经营活动，均适用《外汇管理条例》。该连续居住的期限是()。

根据规定，下列情形的经营者集中案件，不适用简易审查程序的是()。

关于托收承付的托收与承付，下列说法正确的有()。

甲将自己所有的笔记本电脑委托乙保管，乙在保管期间将该电脑赠与了不知情的丙，并已经交付。有关本案的下列说法中正确的有()。

根据支付结算法律制度的规定，存款人申请开立的下列人民币银行结算账户中，应当报送中国人民银行当地分支行核准的有()。

根据合伙企业法律制度的规定，在普通合伙企业中，合伙人承担合伙企业债务责任的方式是()。(2001年)

根据《税收征管法》的规定,纳税人逃避、拒绝、阻挠税务机关检查时,税务机关有权采取的措施是()。

规章包括部门规章和地方政府规章，下列关于规章的表述错误的是()。

人口密度和地理分布影响企业的()

Mostpeoplearebornwiththenaturalabilityto【C1】________stories,butonlyararefewhavethedeterminationtobecome【C2】___

主要用于表面麻醉的药物是

实现祖国的完全统一，是海内外中华儿女的共同心愿。坚持一个中国原则，是发展两岸关系和实现和平统一的基础。我们将继续()。

在人类漫长的发展过程中，继习俗、礼法、宗教之后．法律成为调整人们行为方式的主要规范。但是，法律的局限性也是客观存在的，其原因主要表现在()。

以下可以判断是否在文本框(名称为Text1)内按下了回车键的事件过程是

下列关于模板的表述中，正确的是

Mostpeoplearebornwiththenaturalabilityto【C1】______stories,butonlyararefewhavethedeterminationtobecome【C2】_