东林公司是一家民营高科技企业，专门研发、生产和销售户外LED屏幕。经过多年的发展，公司产品在本省占有率达到40％，控股子公司有8个，总经理由职业经理人担任。公司的实际控制人张某深感内部控制制度的建立健全对公司可持续发展的重要性。公司给办公大楼都安装了24小

admin2017-05-08 22

问题东林公司是一家民营高科技企业，专门研发、生产和销售户外LED屏幕。经过多年的发展，公司产品在本省占有率达到40％，控股子公司有8个，总经理由职业经理人担任。公司的实际控制人张某深感内部控制制度的建立健全对公司可持续发展的重要性。公司给办公大楼都安装了24小时监视系统及门禁系统，为贵重资产采取了双重保管制度(即必须两人同时出现才能取得某些资产)。公司有一套完备的员工业绩评价体系，并将考评结果作为确定员工薪酬以及晋升、评优的依据。东林公司除建立以上制度外，在日常经营过程中还建立了如下制度：
(1)为了加强资金管理，公司规定单笔资金使用在20万元以下的，由财务总监审批，单笔资金使用在20万元以上的，由总经理审批。
(2)出纳人员孙某负责根据资金收付凭证登记日记账，会计钱某根据相关凭证登记有关明细账和总账。
(3)公司建立了完善的采购制度，采购需求方提出申请，由相关权限部门或个人进行审批。对预算内的采购，严格按预算执行进度办理手续；对于超预算的采购申请，在办理请购手续后，报相关权限部门或个人审批。
要求：
简述东林公司上述制度涉及的控制活动；

选项

答案①财产保护控制。公司给办公大楼都安装了24小时监视系统及门禁系统，为贵重资产采取了双重保管制度。 ②绩效考评控制。公司有一套完备的员工业绩评价体系，并将考评结果作为确定员工薪酬以及晋升、评优的依据。 ③授权审批控制。公司规定单笔资金使用在20万元以下的，由财务总监审批。公司建立了完善的采购制度，先由采购需求方提出申请，后由相关权限部门或个人进行审批。 ④预算控制。对预算内的采购，严格按预算执行进度办理手续；对于超预算的采购申请，在办理请购手续后，报相关权限部门或个人审批。 ⑤会计系统控制。出纳人员孙某负责根据资金收付凭证登记日记账，会计钱某根据相关凭证登记有关明细账和总账。 ⑥不相容职务分离控制。资金管理制度中使用人和审批人分离；采购制度中采购需求方和审批人分离；财务部出纳和会计分离。

解析

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根据规定，银行可以为任何单位或者个人查询账户情况，但不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。()

根据支付结算法律制度的规定，关于票据保证的下列表述中，正确的有()。

在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满183天的年度连续不满六年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外的所得，免予缴纳个人所得税。()

纳税人自产、受赠、获奖或者以其他方式取得并自用的应税车辆的计税依据，由主管税务机关参照国家税务总局规定的市场平均交易价格核定。()

根据我国行政法理论和法律规定，有权制定行政规章的主体有()。

根据《银行卡业务管理办法》的规定，商业银行办理银行卡收单业务向商户收取结算手续费的，其标准不得低于交易金额的2%，下列各项中，适用这一标准的行为有(　　　)。

“不要将所有鸡蛋放在一个篮子里”这一投资格言说明的风险管理策略是()。

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(　　)是当事人双方在争议发生前或争议发生后达成协议，自愿将争议交给第三者作出裁决。

如果将最贫困人口在收入或消费中所占的份额视为1，则最富裕人口占收入或消费的份额为()。以下说法不正确的是()。

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外来务工人员刘某在为其子办理小学入学报名手续的过程中，被要求到户籍所在地派出所开具无犯罪记录证明。刘某不同意开具证明，学校因此拒绝其子入学。根据现行宪法，在这一事件中，刘某之子受到侵犯的基本权利有()。

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根据支付结算法律制度的规定，关于票据保证的下列表述中，正确的有()。

在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满183天的年度连续不满六年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外的所得，免予缴纳个人所得税。()

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( )是当事人双方在争议发生前或争议发生后达成协议，自愿将争议交给第三者作出裁决。

如果将最贫困人口在收入或消费中所占的份额视为1，则最富裕人口占收入或消费的份额为()。以下说法不正确的是()。

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