首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司为居民企业,主要从事不锈钢用品的生产和销售业务,2018年有关经营情况如下: (1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,国债利息收入5万元。 (2)以产品抵偿债务,该批产品不含增值税售价60万元。 (3)实发合理工
甲公司为居民企业,主要从事不锈钢用品的生产和销售业务,2018年有关经营情况如下: (1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,国债利息收入5万元。 (2)以产品抵偿债务,该批产品不含增值税售价60万元。 (3)实发合理工
admin
2019-09-19
25
问题
甲公司为居民企业,主要从事不锈钢用品的生产和销售业务,2018年有关经营情况如下:
(1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,国债利息收入5万元。
(2)以产品抵偿债务,该批产品不含增值税售价60万元。
(3)实发合理工资、薪金总额100万元,发生职工福利费支出15万元、职工教育经费支出1.5万元,拨缴工会经费2万元。
(4)支付法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行逾期利息6万元。
(5)因管理不善一批原材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税额1.6万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准。
已知,职工福利费支出、职工教育经费支出、拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲公司在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除原材料损失金额的下列算式中,正确的是( )。
选项
A、10-6=4(万元)
B、10+1.6=11.6(万元)
C、10-1.6-6=2.4(万元)
D、10+1.6-6=5.6(万元)
答案
D
解析
企业因存货盘亏、毁损、报废等原因不得从销项税额中抵扣的进项税额,应视同企业财产损失,准予与存货损失一起在企业所得税前按规定扣除;企业发生的损失,减除责任人赔偿和保险赔款后的余额,依照规定在税前扣除。
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/N3UoFFFM
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
某市甲公司于2013年6月1日设立,当年6月份发生以下业务:(1)6月10日甲公司的财务人员持有关证件到A银行营业部办理基本存款账户的开立手续,A银行工作人员审查了其开户的证明文件,并留存了相关证件的复印件,为其办理了基本存款账户的开户手续(隔日取得开户
银行本票丧失,失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明,向出票银行请求付款或退款。()
合伙企业的自然人合伙人,为个人所得税纳税人。()
个人转让房屋的个人所得税应税收入不含增值税,其取得房屋时所支付价款中包含的增值税计入财产原值,计算转让所得时可扣除的税费不包括本次转让缴纳的增值税。()
个人因与用人单位解除劳动关系而取得一次性补偿收入,其免税金额符合规定的有()。
甲企业为增值税一般纳税人,主要从事小汽车的制造和销售业务。2014年7月有关业务如下:(1)销售1辆定制小汽车取得含增值税价款234000元,另收取手续费35100元。(2)将20辆小汽车对外投资,小汽车生产成本10万元/辆,甲企业同类
赵某投资开办了一家餐饮服务企业(个人独资企业),其自行核算的2013年度销售收入为1000000元,各项支出合计为800000元,应纳税所得额为200000元。2014年3月,经会计师事务所审计,发现有以下几项支出未按税法规定处理:(1)王某的工
根据《支付结算办法》的规定,未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。()
周某原有两套住房,2013年8月,出售其中一套,成交价为70万元;将另一套以市场价格60万元与谢某的住房进行了等价置换;又以100万元价格购置了一套新住房,已知契税的税率为3%。周某计算应缴纳的契税的下列方法中,正确的有()。
甲企业2016年7月1日免税进口一台机器设备,到岸价格为300万元,海关规定的监管年限为2年。甲企业于2017年3月31日将该设备出售,则甲企业应补交关税的完税价格的下列计算,正确的是()。
随机试题
ITP行脾切除术前应输血管性血友病患者术前应输
在工业项目的工艺设计过程中,影响工程造价的主要因素包括()。
IP地址虽然方便记忆,但Internet内部实际还是使用域名地址进行访问。()
在进行重点调查时,应选择的调查单位是()。
乙企业2014年成本为600万元,销售收入为2400万元。则该企业的销售收入成本率为()。
学生可以原谅老师的严厉、刻板,甚至是_______,但是不能原谅老师的不学无术,可见,拥有扎实的专业功底对老师站稳讲台是多么重要,老师要做到_______知识视野,更新知识结构,潜心钻研业务,不断提高专业素养和教学水平。依次填入画横线处最恰当的一项是(
H0与H1的关系是()
皮亚杰根据儿童认知发展阶段把游戏进行了分类,其中包括()。
在下面的项目网络图中(时间单位为天),活动B的自由时差和总时差分别为(1)。如果活动A的实际开始时间是5月1日早8时,在不延误项目工期的情况下,活动B最晚应在(2)前结束。(1)
AIDSAcquiredImmunodeficiencySyndrome(AIDS),isakindofhumanviraldisease(病毒病)thatdamagestheimmunesystem,weake
最新回复
(
0
)