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某企业现着手编制20×7年4月份的现金收支计划。预计20×7年4月初现金余额为 8 000元；月初应收账款4 000元，预计月内可收回80%；本月销货50 000元，预计月内收款比例为50%；本月采购材料8 000元，预计月内付款70%；月初应付账款余额5

admin2009-06-05  17
问题 某企业现着手编制20×7年4月份的现金收支计划。预计20×7年4月初现金余额为 8 000元；月初应收账款4 000元，预计月内可收回80%；本月销货50 000元，预计月内收款比例为50%；本月采购材料8 000元，预计月内付款70%；月初应付账款余额5 000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8 400元；本月制造费用等间接费用付现16 000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10 000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1 000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于 5 000元。
要求：
(1)计算经营现金收入；
(2)计算经营现金支出；
(3)计算现金余缺；
(4)确定最佳资金筹措或运用数额；
(5)确定现金月末余额。
选项
答案(1)计算经营现金收入： 经营现金收入＝4 000×80%+50 000×50%＝28 200(元) (2)计算经营现金支出： 经营现金支出＝8 000×70%+5 000+8 400+16 000+900＝35 900(元) (3)计算现金余缺： 现金余缺＝8 000+28 200-(35 900+10 000)＝-9 700(元) (4)确定资金筹措或运用数额： 银行借款数额＝5 000+10 000＝15 000(元) (5)确定最佳现金期末余额： 最佳现金期末余额＝15 000-9 700＝5 300(元)
解析
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