首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年12月经营业务如下: (1)当月取得餐饮服务收入价税合计848万元,通过税控系统实际开票价款为390万元。 (2)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得
位于市区的某餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年12月经营业务如下: (1)当月取得餐饮服务收入价税合计848万元,通过税控系统实际开票价款为390万元。 (2)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得
admin
2022-04-13
32
问题
位于市区的某餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年12月经营业务如下:
(1)当月取得餐饮服务收入价税合计848万元,通过税控系统实际开票价款为390万元。
(2)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得转让对价100万元。
(3)向居民张某租人一家门面房用于餐厅经营,合同约定每月租金为3万元,租期为12个月,签约后已在本月一次性支付全额租金。
(4)当月向消费者发行餐饮储值卡3 000张,取得货币资金300万元;当月消费者使用储值卡购买了该餐饮企业委托外部工厂生产的点心礼盒,确认不含税收入100万元。
(5)将其拥有的某上市公司限售股在解禁流通后对外转让,相关收入和成本情况如下表所示。
(6)转让其拥有的一个餐饮品牌的连锁经营权,取得不含税收入300万元。
(7)当月申报抵扣的进项税额合计40万元,其中包含:由于仓库管理员失职丢失的一批食品,进项税额为3万元;外购用于公司周年庆典的装饰用品,进项税额为4万元;外购用于发放给优秀奖员工的手机,进项税额为2万元。
(8)该企业符合增值税加计抵减的条件,上期末加计抵减余额为6万元。
(其他相关资料:财产租赁合同的印花税税率为0.1%。)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(5)的销项税额。
选项
答案
业务(5)销项税额=(10—6.82)×500 000÷(1+6%)×6%÷10 000=9(万元) 公司首次公开发行股票并上市形成的限售股,以及上市首日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股,以该上市公司股票首次公开发行(IPO)的发行价为买入价。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/LwiQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
纳税人建造普通标准住宅出售,增值额超过扣除项目金额20%的,应就其()按规定计算缴纳土地增值税。
下列行为中,应计算缴纳契税的是()。
下列合同中,应当征收印花税的有()。
以下符合环境保护税政策规定的有()。
下列各项中,属于资源税的扣缴义务人的有()。
某纳税人排放总铅6000千克,已知总铅污染当量值为0.025,假定其所在省公布的水污染物环保税税率为每污染当量4元,则该纳税人应纳的环保税为()元。
消费税义务的单位和个人甲生产企业地处市区,2018年2月实际缴纳增值税28万元,当月委托位于县城的乙企业加工应税消费品,乙企业代收代缴消费税15万元。甲企业当月应缴纳(含被代收代缴)城市维护建设税()万元。
下列各项中,属于重大税务案件范围的有()。
以下关于税务行政复议申请人与被申请人的表述,符合规定的有()。
企业与其他企业、组织或者个人具有下列关系的,构成关联关系的有()。
随机试题
在Windows操作系统中,当窗口工作区容纳不下要显示的内容时,就会出现滚动条,但滚动条可以通过设置取消。( )
急性阑尾炎容易发生坏死穿孔的主要原因是
生活垃圾填埋场大气污染物排放控制项目中TSP的监测方法为()。
为了适应车辆从一条折线段进入另一折线段需要设置()。
下列各项中关于企业存货减值的表述正确的有()。
根据凯莉的归因三维理论,个体在归因时需要同时考虑的信息包括()。
关于公文,下列说法正确的是()。
大三学生陈明收到以下来信:由于本公司用于暑假学生实习支出的经费有限,我们不可能为所有申请者提供相应的工作岗位,因此许多高素质的申请者被拒绝。很遗憾地通知您,我们不能聘请您参加我们公司的学生暑假实习项目。从上述断定,最可能推出以下哪项?
Dafterinterviewingbecomecommonpractice【S1】______intheUnitedStates,Americanjournalists
InastudypublishedWednesday,collegestudentswhowereaskedtocompleteanagrams(字谜)whileanearbyresearchertalkedonher
最新回复
(
0
)