B公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金250 000元，现金与有价证券的交易成本为每次500元，有价证券的年利率为10％。要求：计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。

admin2020-02-03 20

问题 B公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金250 000元，现金与有价证券的交易成本为每次500元，有价证券的年利率为10％。
要求：
计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。

选项

答案最佳现金持有量下的全年现金管理总成本(TC)=(2×250 000×500×10％)¹／2=5 000(元) 全年现金交易成本=250 000+50 000×500=2 500(元) 全年现金持有机会成本=(50 000÷2)×10％=2 500(元)

解析

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中级财务管理

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