2018年某居民企业实现产品销售收入1 000万元，其他业务收入300万元，债务重组收益50万元，发生的成本费用总额1 200万元，其中公益性捐赠支出25万元。假定不存在其他纳税调整事项，2018年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。

admin2019-10-22 23

问题 2018年某居民企业实现产品销售收入1 000万元，其他业务收入300万元，债务重组收益50万元，发生的成本费用总额1 200万元，其中公益性捐赠支出25万元。假定不存在其他纳税调整事项，2018年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。

选项 A、25．45
B、18．65
C、24．35
D、39．25

答案D

解析公益性捐赠扣除限额=(1 000+300+50－1 200)×12％=18(万元)，实际发生25万元，当年准予扣除18万元。应纳税额=(1 000+300+50－1 200+25－18)×25％=39．25(万元)。

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/Jas2FFFM

本试题收录于：税法二题库税务师职业资格分类

税法二

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

2018年某居民企业实现产品销售收入1 000万元，其他业务收入300万元，债务重组收益50万元，发生的成本费用总额1 200万元，其中公益性捐赠支出25万元。假定不存在其他纳税调整事项，2018年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。

税法二

税务师职业资格

下列说法正确的有(　　)。本题中不需作调整而可直接扣除的项目是(　　)。

该演员全年的工资所得应缴纳个人所得税为(　　)元。广告收入应缴纳的个人所得税为(　　)元。

中国公民王某在国内某市单位任职，2008年3月份取得收入情况如下：(1)工资收入3000元，当月奖金1000元，季度奖2400元；取得2007年年终奖12000元。(2)接受某公司邀请担任技术顾问，当月取得收入35000元，从中拿出10000元通过希望

下列各项符合房产税计税依据规定的有()。

李某为客户提供一项工程设计，客户按照合同规定向李某支付工程设计费(税后)54600元。客户应代扣代缴个人所得税()元。

计算应缴纳的车船税为()万元。计算管理费用的纳税调整额(包括加计扣除，不包括税金)为()万元。

对不同的借款形式，下列关于印花税计税方法的表述中，正确的有()。

某外籍高管2008年5月1日来华某公司担任高层管理人员；中方支付月薪折合人民币20000元。在中国工作期间境外的母公司每月支付薪金10000元。该高管人员一直工作到2008年6月底离境，其6月份应纳个人所得税税额为()元。

提升大绳头从滚筒内向外拉出()，开始卡绳头操作。

下列袋装砂井、塑料排水板实测项目中，属于关键项目的是()。

建设工程项目总进度目标论证的主要任务有()。

某企业购入一批计算机，固定资产总价值380000元，随机附带不单独计价的几套软件，其现行市场价值为50000。该批计算机的入账价值为()元。

关于爱岗敬业的说法中你认为正确的是（）。

甲、乙签订买卖合同，约定甲先交货，货到1个月内付款。交货期届至时，甲发现财产以逃避债务的行为，甲可行使()。

下面叙述错误的是()。

Top4ThingstoDoBeforeYouGoTravelpreparationscanbestressful.That’swhyyoushouldtickoffthese4thingsimmediat

Thenewuniversitygraduateisconfidentof(win)______thepostastheassistanttothemanagingdirector.

2018年某居民企业实现产品销售收入1 000万元，其他业务收入300万元，债务重组收益50万元，发生的成本费用总额1 200万元，其中公益性捐赠支出25万元。假定不存在其他纳税调整事项，2018年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。

税法二

税务师职业资格

下列说法正确的有( )。本题中不需作调整而可直接扣除的项目是( )。

该演员全年的工资所得应缴纳个人所得税为( )元。广告收入应缴纳的个人所得税为( )元。

中国公民王某在国内某市单位任职，2008年3月份取得收入情况如下：(1)工资收入3000元，当月奖金1000元，季度奖2400元；取得2007年年终奖12000元。(2)接受某公司邀请担任技术顾问，当月取得收入35000元，从中拿出10000元通过希望

下列各项符合房产税计税依据规定的有()。

李某为客户提供一项工程设计，客户按照合同规定向李某支付工程设计费(税后)54600元。客户应代扣代缴个人所得税()元。

计算应缴纳的车船税为()万元。计算管理费用的纳税调整额(包括加计扣除，不包括税金)为()万元。

对不同的借款形式，下列关于印花税计税方法的表述中，正确的有()。

某外籍高管2008年5月1日来华某公司担任高层管理人员；中方支付月薪折合人民币20000元。在中国工作期间境外的母公司每月支付薪金10000元。该高管人员一直工作到2008年6月底离境，其6月份应纳个人所得税税额为()元。

提升大绳头从滚筒内向外拉出()，开始卡绳头操作。

下列袋装砂井、塑料排水板实测项目中，属于关键项目的是()。

建设工程项目总进度目标论证的主要任务有()。

某企业购入一批计算机，固定资产总价值380000元，随机附带不单独计价的几套软件，其现行市场价值为50000。该批计算机的入账价值为()元。

关于爱岗敬业的说法中你认为正确的是（）。

甲、乙签订买卖合同，约定甲先交货，货到1个月内付款。交货期届至时，甲发现财产以逃避债务的行为，甲可行使()。

下面叙述错误的是()。

Top4ThingstoDoBeforeYouGoTravelpreparationscanbestressful.That’swhyyoushouldtickoffthese4thingsimmediat

Thenewuniversitygraduateisconfidentof(win)______thepostastheassistanttothemanagingdirector.

下列说法正确的有(　　)。本题中不需作调整而可直接扣除的项目是(　　)。

该演员全年的工资所得应缴纳个人所得税为(　　)元。广告收入应缴纳的个人所得税为(　　)元。