某企业现着手编制2013年6月份的现金收支计划。预计2013年6月月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80％；本月销货50000元，预计月内收款比例为50％；本月采购材料8000元，预计月内付款70％；月初应付账款余额5000元

admin2014-03-14 24

问题某企业现着手编制2013年6月份的现金收支计划。预计2013年6月月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80％；本月销货50000元，预计月内收款比例为50％；本月采购材料8000元，预计月内付款70％；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5000元。
要求：
确定现金月末余额。

选项

答案现金月末余额=15000—9700=5300(元)。

解析

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财务成本管理

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财务成本管理

注册会计师

企业常常采取种种行为以减少汇率风险。一般来说，下列可以减少汇率风险的行为中，交易成本最高的是()。

战略的一个重要特性就是适应性，这种适应是一种复杂的动态的调整过程，要求企业在加强内部管理的同时，不断推出适应环境的有效组织结构，可供选择的组织的战略类型包括()。

对战略群组的分析有助于企业了解相对于其他企业本企业的战略地位以及公司战略变化可能的竞争性影响。与蓝海战略相关的分析作用是()。

下列关于子公司现金余额集中的描述中，正确的有()。

能够使企业有效面对产业中的五种竞争力量，并且成为产业中的成本领先者的战略是()。

下列比率可以衡量企业的产品竞争能力的是()。①市盈率②市场覆盖率③量本利分析④杠杆率⑤市场扩大率

甲公司是一家大型基础设施承建企业，根据业务发展需要，甲公司需要在美国采购一套大型机械设备。管理层经过讨论确定了与此次设备采购相关的主要风险。下列各项与该设备采购有关的风险中，属于市场风险的是()。

某企业资本市场价值1000万元，投资资本300万元，资本成本为10％，其增长率为5％，则下列说法正确的有()。

影响供应商在产业中讨价还价能力的因素有()。

下列哪项属于胆系造影的适应证

毒蛇咬伤早期结扎的最佳部位是

对于获救满(　　)的船舶和其他财产，如果被救助方不支付救助款项也不提供满意的担保，救助方可以申请法院裁定强制拍卖。

基金星级评价是通过星级将某基金在同类基金中的排位情况简单清晰地表示出来的一种方法。在同类基金中排名前()的基金被评为5星。

银行向从事合法生产经营的自然人发放的，用于定向购买商用房以及用于满足个人控制的企业(包括个体工商户)生产经营流动资金需求和其他合理资金需求的贷款是()。

下列支出中允许在所得税前扣除的是()。

如果游客向女性导游提出非分要求，导游人员要婉言拒绝，但言语不必过于过激。()

脊椎动物的范围包括鸡、鸭、猪、狗、虎、豹、鱼等，这些是“脊椎动物”这个概念的哪个方面?()

小楼昨夜又东风，_______。(李煜《虞美人》)

AfterTheAdventuresofTomSawyer,TwaingivesaliteraryindependencetoTom’sbuddyHuckinabookentitled______.

财务成本管理

注册会计师

企业常常采取种种行为以减少汇率风险。一般来说，下列可以减少汇率风险的行为中，交易成本最高的是()。

战略的一个重要特性就是适应性，这种适应是一种复杂的动态的调整过程，要求企业在加强内部管理的同时，不断推出适应环境的有效组织结构，可供选择的组织的战略类型包括()。

对战略群组的分析有助于企业了解相对于其他企业本企业的战略地位以及公司战略变化可能的竞争性影响。与蓝海战略相关的分析作用是()。

下列关于子公司现金余额集中的描述中，正确的有()。

能够使企业有效面对产业中的五种竞争力量，并且成为产业中的成本领先者的战略是()。

下列比率可以衡量企业的产品竞争能力的是()。①市盈率②市场覆盖率③量本利分析④杠杆率⑤市场扩大率

甲公司是一家大型基础设施承建企业，根据业务发展需要，甲公司需要在美国采购一套大型机械设备。管理层经过讨论确定了与此次设备采购相关的主要风险。下列各项与该设备采购有关的风险中，属于市场风险的是()。

某企业资本市场价值1000万元，投资资本300万元，资本成本为10％，其增长率为5％，则下列说法正确的有()。

影响供应商在产业中讨价还价能力的因素有()。

下列哪项属于胆系造影的适应证

毒蛇咬伤早期结扎的最佳部位是

对于获救满( )的船舶和其他财产，如果被救助方不支付救助款项也不提供满意的担保，救助方可以申请法院裁定强制拍卖。

基金星级评价是通过星级将某基金在同类基金中的排位情况简单清晰地表示出来的一种方法。在同类基金中排名前()的基金被评为5星。

银行向从事合法生产经营的自然人发放的，用于定向购买商用房以及用于满足个人控制的企业(包括个体工商户)生产经营流动资金需求和其他合理资金需求的贷款是()。

下列支出中允许在所得税前扣除的是()。

如果游客向女性导游提出非分要求，导游人员要婉言拒绝，但言语不必过于过激。()

脊椎动物的范围包括鸡、鸭、猪、狗、虎、豹、鱼等，这些是“脊椎动物”这个概念的哪个方面?()

小楼昨夜又东风，_______。(李煜《虞美人》)

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对于获救满(　　)的船舶和其他财产，如果被救助方不支付救助款项也不提供满意的担保，救助方可以申请法院裁定强制拍卖。