首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某国际信托投资公司(以下简称“国投”)总经理张某因涉嫌玩忽职守,违法向多家企业发放贷款,造成损失300多万元。2013年下半年,某厂商法定代表人刘某伪造与台商合资经营的事实,虚假出资注册成立三亚有限公司,为套取国外银行贷款以购买进口设备,刘某通过该市市长等
某国际信托投资公司(以下简称“国投”)总经理张某因涉嫌玩忽职守,违法向多家企业发放贷款,造成损失300多万元。2013年下半年,某厂商法定代表人刘某伪造与台商合资经营的事实,虚假出资注册成立三亚有限公司,为套取国外银行贷款以购买进口设备,刘某通过该市市长等
admin
2016-08-10
37
问题
某国际信托投资公司(以下简称“国投”)总经理张某因涉嫌玩忽职守,违法向多家企业发放贷款,造成损失300多万元。2013年下半年,某厂商法定代表人刘某伪造与台商合资经营的事实,虚假出资注册成立三亚有限公司,为套取国外银行贷款以购买进口设备,刘某通过该市市长等向张某推荐,要求国投为其提供对外融资担保,刘某多次往张某家中游说,许诺事成之后,将三亚公司的部分业务交给张某的儿子去做,此后,张某在对刘某经营业绩及公司资本金不了解的情况下,以转贷协议和支持市重点工程为由,决定向三亚公司放贷1000万美元。由于张某的违规行为,国投受到有关部门的处罚,因此,直到2014年2月23日,国投才与三亚公司签订了一份1000万美元的借款合同,担保方为刘某的另一皮包公司。此外,张某因徇私情,在对某酒店资信状况未作深人了解的情况下,违法决定向该酒店发放贷款200万元。要求:从内控要素角度分析该国际信托投资公司有关内部控制存在的缺陷。
选项
答案
张某违规向多家公司贷款,给公司造成巨大损失,主要是由于该公司投资控制制度中存在严重的缺陷。作为一家专门的投资公司,该国际信托投资公司应针对投资环节中涉及的业务建立完整的控制程序,来保证投资的安全性和盈利性。具体缺陷表现如下: (1)职务分离存在缺陷,投资循环的职务要分离,投资项目的计划和审批、审批和执行等不相容职务要分离。案例中张某基本上是“一支笔”说了算,由负责人一手包办投资业务,没有具体的投资计划,也没有专门的投资审核人员。 (2)对外投资项目的分析论证与评估和审批制度存在缺陷。企业应建立投资分析、计划的内部控制,投资计划的编制应以财务分析结果为依据,详细说明准备投资的对象及其投资理由、投资性质和目的,影响投资收益的潜在因素等。投资计划在正式执行前必须得到严格的复核审查,如投资理由是否恰当、投资合同是否安全等。该案例中,张某在对刘某的经营业绩及资本情况不了解的情况下,就决定向三亚公司放贷,根本没有详细的投资计划、财务分析,更没有投资顾问的参与和严格的复查审核制度。 (3)没有风险评估和控制的制度。对于放贷的资金的使用,投资公司应该有严格的风险控制措施,比如对贷出资金的使用情况的跟踪,对借款单位财务状况的监控,对担保方能力的调查,都是对外投资中防范投资风险的基本控制手段。案例中,2013年就决定进行贷款,但直到2014年才签订担保合同,且对担保方没有任何调查,使得一个没有担保能力的皮包公司成为担保方。可见担保合同的签订也仅是一个形式而已。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/HZYoFFFM
本试题收录于:
公司战略与风险管理题库注册会计师分类
0
公司战略与风险管理
注册会计师
相关试题推荐
根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是()。
根据企业所得税法律制度的规定,关于确认收入实现时间的下列表述中,正确的是()。
孙某大学毕业后到甲公司工作。公司与其签订了2008年7月1日至2011年6月30日的三年期合同,并为其办理了失业保险。因孙某严重违反单位规章制度,公司于2010年12月31日解除了劳动合同。此后孙某一直未能找到工作,遂于2011年4月1日办理了失业登记。则
根据《公司法》的规定,下列各项中属于有限责任公司董事会职权的有( )。
在总结某知名企业集团破产的过程中,人们发现如下情况:资料一:为了满足公司大规模扩张的需要、把资金从上市公司转移出来,集团采取以上市公司存款为大股东贷款担保的方式“套钱”。在难以得到上市公司过半数董事同意的情况下,集团制造虚假的上市公司董事会决议:一
在总结某知名企业集团破产的过程中,人们发现如下情况:资料一:为了满足公司大规模扩张的需要、把资金从上市公司转移出来,集团采取以上市公司存款为大股东贷款担保的方式“套钱”。在难以得到上市公司过半数董事同意的情况下,集团制造虚假的上市公司董事会决议:一
简述基本的公司治理原则?
下列属于公司治理参与方的有()。
随机试题
FakeholidayvillawebsitespromptwarningA)DuringtheBritishwinter,thethoughtoftwoweeksinacoastalvilla(别墅)w
下列选项中不属于杜威教育思想的是()
用盐水洗涤蔬菜可使蔬菜中的虫卵和腻虫在盐水的作用下脱落,从而洗掉虫卵和腻虫。()
平原地区城市道路机动车最大纵坡宜控制在()以下,最小纵坡应大于或等于()。
性质不同的填料,应水平分层、分段填筑,分层压实。同一水平层路基的全宽应采用同一种填料,不得混合填筑。每种填料的填筑层压实后的连续厚度宜大于()。
法律由国家制定或认可,为统治阶级意志所决定。()
若有4个进程共享同一程序段,每次允许3个进程进入该程序段,用P、V操作作为同步机制,则信号量S的取值范围是()。
多边贸易谈判
设随机变量X的概率分布P(X=k)=,k=1,2,…,其中a为常数。X的分布函数为F(x),已知F(b)=,则b的取值应为________。
Oxfordisacitywithsuchamind-blowingreputationthatmanywhocomeherefindthemselves______bytheplaceandcan’twaitt
最新回复
(
0
)