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位于A省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在B省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2019年3月具体经营业务如下: (1)按照工程进度及合同约定,本月取得写字楼业务含税收入3300万元并开具了增值税专用发票。该建筑企业将部分业务进行了分包,本月支付分包
位于A省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在B省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2019年3月具体经营业务如下: (1)按照工程进度及合同约定,本月取得写字楼业务含税收入3300万元并开具了增值税专用发票。该建筑企业将部分业务进行了分包,本月支付分包
admin
2019-10-24
37
问题
位于A省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在B省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2019年3月具体经营业务如下:
(1)按照工程进度及合同约定,本月取得写字楼业务含税收入3300万元并开具了增值税专用发票。该建筑企业将部分业务进行了分包,本月支付分包款1500万元(含税),取得分包商(采用一般计税方法)开具的增值税专用发票。该建筑企业对此项目选择一般计税方法。
(2)本月收到桥梁建造业务含税金额4200万元并开具了增值税普通发票。该建筑企业将部分业务进行了分包,本月支付分包款1600万元(含税),取得分包商开具的增值税普通发票。桥梁建造业务为甲供工程,该建筑企业对此项目选择简易计税方法。
(3)从国外进口一台机器设备,国外买价折合人民币88万元,运抵我国人关前支付的运费折合人民币4.5万元、保险费折合人民币3.5万元;人关后运抵企业所在地,取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1万元、税额0.1万元。该进口设备既用于一般计税项目也用于简易计税项目,该企业未分开核算。
(4)将购进的一批涂料用于新建的办公大楼在建工程。该批涂料为2019年1月购进,取得经税务机关认证的增值税专用发票注明增值税税额50万元,已计入2019年1月的进项税额进行抵扣。
(5)采用一般计税方法的项目,发生外地出差住宿费支出价税合计7.58万元,取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票。发生餐饮费支出价税合计3.2万元,取得增值税专用发票。发生娱乐费支出价税合计0.6万元,取得增值税专用发票。
其他相关资料:假定关税税率为10%,上述业务涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证。
根据上述资料,回答下列问题:
业务(2)该企业在B省预缴的增值税( )万元。
选项
A、50.98
B、70.27
C、46.85
D、75.73
答案
D
解析
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税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
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