首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲百货商场为增值税一般纳税人,2016年2月发生以下业务: (1)采取折扣方式销售一批货物,不含税总价格为52000元,由于对方购买量大,甲商场按原价九折优惠销售,开具的发票金额栏分别注明了销售额和折扣额。 (2)采取“以旧换新”方式销售金项链一条,新项链
甲百货商场为增值税一般纳税人,2016年2月发生以下业务: (1)采取折扣方式销售一批货物,不含税总价格为52000元,由于对方购买量大,甲商场按原价九折优惠销售,开具的发票金额栏分别注明了销售额和折扣额。 (2)采取“以旧换新”方式销售金项链一条,新项链
admin
2017-11-29
29
问题
甲百货商场为增值税一般纳税人,2016年2月发生以下业务:
(1)采取折扣方式销售一批货物,不含税总价格为52000元,由于对方购买量大,甲商场按原价九折优惠销售,开具的发票金额栏分别注明了销售额和折扣额。
(2)采取“以旧换新”方式销售金项链一条,新项链含税销售价格5967元,旧项链含税作价1404元,从消费者处收取新旧含税差价款4563元;采取“以旧换新”方式销售冰箱,新冰箱含税销售价格3744元,旧冰箱含税作价1287元,从消费者处收取新旧含税差价款2457元。
(3)销售自己使用过的2009年购入的设备,开具普通发票,取得含税收入49140元,支付不含税运输费2000元,取得运输企业开具的增值税专用发票;另销售自己使用过的2009年购入的小汽车,纳税人针对该业务未放弃减税权,开具普通发票,取得含税收入86520元,支付不含税运输费2200元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(4)销售自己使用过的包装箱,取得含税收入9360元,支付不含税运输费500元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(5)销售代销货物,取得含税销售额273780元,尚未取得供货方开具的增值税专用发票,因代销货物从供货方收取含税销售额10%的返还收入27378元。
(6)销售蔬菜取得销售收入120000元,支付不含税运输费1200元,取得运输企业开具的增值税专用发票。销售蔬菜罐头取得不含税销售收入50000元,支付不含税运输费800元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(7)销售鸡蛋取得销售收入40000元,支付不含税运输费1300元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(8)以买一赠一方式销售睡衣,顾客购买一套睡衣可获赠一双袜子,睡衣的平均不含税销售价格为85元/套,袜子的平均不含税销售价格为2元/双,本月共计销售睡衣10套。
(9)外购一批原材料,取得普通发票上注明的价税合计金额23400元,支付不含税运输费1300元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(10)外购一批木制一次性筷子,用于本商场职工食堂,取得增值税专用发票上注明的价款30000元,增值税5100元,支付不含税运输费1400元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(11)外购一批化妆品对外赠送,取得增值税专用发票上注明的价款40000元,增值税6800元,支付不含税运输费1500元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(12)因管理不善导致上月购进的一箱淀粉霉烂变质,该箱淀粉的账面成本为5000元。
(已知:上月购进的淀粉已经抵扣过进项税额;上期留抵税额20000元,本月取得的合法票据均在本月认证并在本月抵扣。)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
甲商场当月应缴纳的增值税为( )元。
选项
A、44220.5
B、51927.9
C、52532.9
D、65257.1
答案
B
解析
甲商场当月应纳的增值税=72890.9-22643+86520÷(1+3%)×2%=51927.9(元)
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/H3e1FFFM
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
下列行为中,应征增值税的是( )。
下列各项中,有关纳税人销售应税消费品而发生纳税义务的时间表述正确的是( )。
自己不生产应税消费品的某工业企业,某月从一商业企业购进不能构成最终消费品直接进入消费品市场的化妆品(消费税税率30%),支付不含税价款12万元.未经进一步生产加工再将其直接销售给一家生产厂家,取得含税收入17.55万元。为此工业企业()。
纳税人在办理( )时必须持税务登记证件
委托加工的应税消费品,其消费税的纳税义务发生时间是( )。
6.某税种征税对象为应税收入,采用超额累进税率,具体税率如下表。某纳税人应税收入为3900,则应纳税额为()元
下列车辆中,不属于车辆购置税征税范围的是( )。
下列税种中,征税对象与计税依据一致的是()。
下列税种中采用了定额税率形式的有( )。
随机试题
据报道:某市一位幼儿家长写信说,他的孙子在幼儿园被保育员体罚,脸上和身上都有明显伤痕,而且弄得大小便失禁。他们向幼儿园投诉,对方虽然道了歉,但态度很不诚恳。李先生的孙子今年3岁,名叫小浩(化名),3月4日进入该幼儿园.这是当地一家十分有名的民办幼儿园.收费
“盛年不重来,一日难再晨”,这个谚语说的是()
散瞳药包括
以下与化学名为5-氟-2,4(1H,3H)-嘧啶二酮不相符的叙述是
编制建设工程勘察、设计文件,应当以下列一些规定为依据,其中()不正确。
在法院的主持下,甲乙双方就纠纷的解决达成了调解协议,法院依法制作了调解书,但在送达前甲方反悔,这时法院应该()。[2011年真题]
非公有制经济是社会主义市场经济的重要组成部分,与公有制经济既相互竞争,又相互促进。()
故槐里令朱云上书求见,公卿在前,云曰:“今朝廷大臣,上不能匡①主,下无以益民,皆尸位素餐②。臣愿赐尚方斩马剑,断佞臣一人头以厉③其余。”上④问:“谁也?”对曰:“安昌侯张禹⑤!”上大怒曰:“小臣居下讪上,廷辱师傅,罪死不赦。”御史将⑥云下,云攀殿栏,栏折。
下列选项中,属于要式法律行为的是
"Ido."ToAmericansthosetwowordscarrygreatmeaning.Theycanevenchangeyourlife.Especiallyifyousaythematyourown
最新回复
(
0
)