股权投资基金管理人聘请会计师为其审核内部控制制度，发现缺少信息披露制度、基金财产托管制度，这违反了内部控制的( )原则。

admin2019-01-12 30

问题股权投资基金管理人聘请会计师为其审核内部控制制度，发现缺少信息披露制度、基金财产托管制度，这违反了内部控制的( )原则。

选项 A、独立性、全面性
B、独立性、相互制约、适时性
C、相互制约、独立性
D、全面性、相互制约

答案A

解析管理人内部控制的原则主要包括：(1)全面性原则。内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。(2)相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约。(3)执行有效原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。(4)独立性原则。各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。(5)成本效益原则。以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与股权投资基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。(6)适时性原则。股权投资基金管理人应当定期评价内部控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。

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股权投资基金管理人聘请会计师为其审核内部控制制度，发现缺少信息披露制度、基金财产托管制度，这违反了内部控制的( )原则。

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基金从业资格

某投机者以2．55美元/蒲式耳的价格买入1手玉米合约，并在价格为2．25美元／蒲式耳时下达一份止损单。此后价格上涨到2．8美元/蒲式耳，该投资者可以在价格为()美元/蒲式耳时下达一份新的止损指令。

下列关于跨期套利的说法，不正确的是()。

下列关于套利交易指令的说法，不正确的是()。

将募集的资金投资于多个对冲基金，而不是投资于股票、债券的基金是()。

市场处于反向市场时，一般说来，如果市场行情下滑，近期月份合约受的影响较大，跌幅可能会大于远期月份合约。()

每日价格最大波动限制条款规定的目的在于防止价格波动幅度过大而带来的风险。()

下列关于商品投资基金的说法，正确的有()。

宏观经济政策是指一国为充分就业、价格稳定、经济增长和国际收支平衡的目标而实施的经济政策。()

某投资者以990000美元的发行价格购买了面值为1000C)00美元的13周美国国债，则该投资者的投资收益率为4．00％。()

在进行PHP程序开发时，不需要环境有

如我方欲进口一套机械设备，一般应采用的表示品质的依据为()。

步骤1步骤3

建筑物的经过年数分为()。

形成产品差别化的因素不包括()。

在识别了关联方及其交易后，为确定关联方交易是否已做适当的记录和披露，注册会计师应当(　　)。在审计关联方及其交易时，注册会计师获取的被审计单位书面声明中应包括的事项有(　　)。

【2013年山西孝义.填空】记忆的基本过程由_____、_和_______三个相互联系的记忆系统组成。

试论英、法、美没有走上法西斯道路的原因。

Relativitytheoryhashadaprofoundinfluenceonourpictureofmatterbyforcingustomodifyourconceptofaparticleinan

Computersarealreadywidelyusedinindustryandinuniversitiesandthetimemaycomewhenit______possibleforordinarypeo

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