船运公司2008年应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加为(　　)万元。船运公司2008年末应补缴的企业所得税为(　　)万元。

admin2009-03-25 33

问题船运公司2008年应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加为(　　)万元。
船运公司2008年末应补缴的企业所得税为(　　)万元。

选项 A、15.6
B、25.6
C、21.5
D、15.9

答案D

解析 2008年境内应纳税所得额
=189.54+20+80-67.2+15-12+45-22.74-32=215.6(万元)
2008年末应补缴的企业所得税
=215.6×25%-40+32÷(1-20%)×(25%-20%)
=15.9(万元)

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税法二

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