甲企业现金收支状况比较稳定,预计全年(按360天计算)需要现金400万元,现金与有价证券的转换成本为每次400元,有价证券的年利率为8%,则下列说法不正确的是( )。

admin2016-02-01  47

问题 甲企业现金收支状况比较稳定,预计全年(按360天计算)需要现金400万元,现金与有价证券的转换成本为每次400元,有价证券的年利率为8%,则下列说法不正确的是(    )。

选项 A、最佳现金持有量为20000(    )元
B、在最佳现金持有量下,持有现金的总成本为16000元
C、最佳现金持有量下,持有现金的转换成本为8000元
D、有价证券交易间隔期为20天

答案D

解析 最佳现金持有量=(2×4000000×400/8%)1/2=200000(元),最佳现金持有量下,持有成本=200000/2×8%=8000(元),有价证券交易次数=4000000/200000=20(次),转换成本=20×400=8000(元),总成本=8000+8000=16000(元),有价证券交易间隔期=360/20=18(天)。
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