某实行出口免抵退税办法的机械厂(增值税一般纳税人)2021年11月末留抵税额3000元，12月份发生下列业务： (1)购入生产用A材料10吨，取得一般纳税人开具的增值税专用发票上注明价税合计金额339000元，支付不含税运费1800元，取得一般纳税人开具的

admin2022-08-29 17

问题某实行出口免抵退税办法的机械厂(增值税一般纳税人)2021年11月末留抵税额3000元，12月份发生下列业务：
(1)购入生产用A材料10吨，取得一般纳税人开具的增值税专用发票上注明价税合计金额339000元，支付不含税运费1800元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票；购入生产用B材料10吨，增值税专用发票注明税额1300元。
(2)在海关备案并进口料件一批，用于进料加工生产方式生产乙机器，关税完税价格42000元人民币，海关保税放行。
(3)销售自产甲机器4台，取得含税价款160000元。
(4)购买生产设备1台，取得增值税专用发票上注明价款40000元、税款5200元。
(5)进料加工复出口3台乙机器，离岸价格合计14600美元，汇率1：7。
(6)当期因管理不善丢失上月从一般纳税人处购入的包装物一批，账面成本20000元(含运费1800元)，已抵扣进项税额。
(其他相关资料：假定增值税征税率13％，退税率10％，计划分配率45％，进项税发票都合规并可以在当月抵扣)
要求：根据上述材料，回答下列问题。
当期免抵退税额；

选项

答案当期免抵退税额=(14600×7-45990)×10％=5621(元)

解析

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某企业将自有房产直接捐赠给某希望小学，由于未取得任何收入，不缴纳土地增值税。()

某非居民企业在我国适用核定应纳税所得额方法。2011年度的经费支出额为200万元，核定利润率为15％，营业税税率5％，则该机构2011年度应纳税所得税税额为()。

下列各项中，契税计税依据可由征收机关核定的是()。

电信企业因按实际竣工决算价值调整原暂估价或发现原计价有错误等原因调整固定资产价值．并按规定补提以前年度少提的折旧，允许在补提年度扣除，相应多缴纳的所得税额可在补提年度退还。()

某机关2011年4月购车一辆，随购车支付的下列款项中，应并入计税依据征收车辆购置税的有()。

下列各项中，应该按照“交通运输业”税目征收营业税的有()。

根据“营改增”政策，以下关于征收率的表述正确的有()。

根据胸膜破口特点，气胸可分为闭合性气胸、_和张力性气胸，其中_危险性最大，常危及生命。

经纪类证券公司可从事()。

制定事故应急预案是贯彻()的原则。

企业2009年需要增加对外筹集的资金额为(　　)万元。(不考虑计提法定盈余公积的因素；以前年度的留存收益均已有指定用途)企业2009年总资产周转次数为(　　)次。

公文最主要的表达方式是()。

下图为某犯罪嫌疑人出入境的时间记录，根据该犯罪嫌疑人历史行为序列的时间参数进行规律分析，下列可能预测正确的是()。

根据塞尔曼对观点采择的研究，儿童自己从中立的第三者角度来看待自己和别人的想法与行为，这属于()

确定—个控件在窗体上的位置的属性是

Theincreaseinthemarginrate(保证金率)from50％to70％wasnotanattempttostemanyrampant(猛烈的)speculationonthepartoft

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注册会计师

某企业将自有房产直接捐赠给某希望小学，由于未取得任何收入，不缴纳土地增值税。()

某非居民企业在我国适用核定应纳税所得额方法。2011年度的经费支出额为200万元，核定利润率为15％，营业税税率5％，则该机构2011年度应纳税所得税税额为()。

下列各项中，契税计税依据可由征收机关核定的是()。

电信企业因按实际竣工决算价值调整原暂估价或发现原计价有错误等原因调整固定资产价值．并按规定补提以前年度少提的折旧，允许在补提年度扣除，相应多缴纳的所得税额可在补提年度退还。()

某机关2011年4月购车一辆，随购车支付的下列款项中，应并入计税依据征收车辆购置税的有()。

下列各项中，应该按照“交通运输业”税目征收营业税的有()。

根据“营改增”政策，以下关于征收率的表述正确的有()。

根据胸膜破口特点，气胸可分为闭合性气胸、_______和张力性气胸，其中_______危险性最大，常危及生命。

经纪类证券公司可从事()。

制定事故应急预案是贯彻()的原则。

企业2009年需要增加对外筹集的资金额为( )万元。(不考虑计提法定盈余公积的因素；以前年度的留存收益均已有指定用途)企业2009年总资产周转次数为( )次。

公文最主要的表达方式是()。

下图为某犯罪嫌疑人出入境的时间记录，根据该犯罪嫌疑人历史行为序列的时间参数进行规律分析，下列可能预测正确的是()。

根据塞尔曼对观点采择的研究，儿童自己从中立的第三者角度来看待自己和别人的想法与行为，这属于()

确定—个控件在窗体上的位置的属性是

Theincreaseinthemarginrate(保证金率)from50％to70％wasnotanattempttostemanyrampant(猛烈的)speculationonthepartoft

根据胸膜破口特点，气胸可分为闭合性气胸、_和张力性气胸，其中_危险性最大，常危及生命。

企业2009年需要增加对外筹集的资金额为(　　)万元。(不考虑计提法定盈余公积的因素；以前年度的留存收益均已有指定用途)企业2009年总资产周转次数为(　　)次。