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某汽车进出口公司上月进口120辆小轿车,支付海关代征增值税15万元,已取得海关完税凭证。该公司本月销售其中的110辆,每辆销售价(含税价格)23.4万元,公司留下2辆自用。请计算该公司当月应纳增值税额。
某汽车进出口公司上月进口120辆小轿车,支付海关代征增值税15万元,已取得海关完税凭证。该公司本月销售其中的110辆,每辆销售价(含税价格)23.4万元,公司留下2辆自用。请计算该公司当月应纳增值税额。
admin
2009-07-15
27
问题
某汽车进出口公司上月进口120辆小轿车,支付海关代征增值税15万元,已取得海关完税凭证。该公司本月销售其中的110辆,每辆销售价(含税价格)23.4万元,公司留下2辆自用。请计算该公司当月应纳增值税额。
选项
答案
当月销项税额=110×(23.4÷1.17)×17% =374(万元) 当月转出进项税额=2÷120×15=0.25(万元) 当月应纳增值税=374-(0-0.25) =374.25(万元)
解析
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税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
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