某企业预计每月现金需要量为300000元，每次转换有价证券的固定成本为100元，有价证券的月利率为1％，则根据存货模式，每月有价证券的最佳交易次数为( )次。

admin2016-06-20 28

问题某企业预计每月现金需要量为300000元，每次转换有价证券的固定成本为100元，有价证券的月利率为1％，则根据存货模式，每月有价证券的最佳交易次数为( )次。

选项 A、3．87
B、3．32
C、4．43
D、4．03

答案A

解析每月最佳的现金持有量=(2×100×300000／1％)^1/2=77459．67(元)，每月有价证券的最佳交易次数=300000／774．59．67=3．87 (次)。注意：该公式只要各个量的期间统一即可应用，而不受年、月份和季度的局限。

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财务成本管理

注册会计师

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