正德公司准备在明年扩大生产规模,投资4000万元建设厂房和购买设备。为配合这一计划,公司预计明年净营运资金必须要增加1000万元,折旧金额也将增加为1200万元,同时遵循谨慎性原则,还需要计提200万元的长期资产减值准备。此外,公司明年将有800万元的应付

admin2013-04-01 24

问题正德公司准备在明年扩大生产规模,投资4000万元建设厂房和购买设备。为配合这一计划,公司预计明年净营运资金必须要增加1000万元,折旧金额也将增加为1200万元,同时遵循谨慎性原则,还需要计提200万元的长期资产减值准备。此外,公司明年将有800万元的应付公司债到期,该公司同时还必须维持每年500万元的现金股利水准。若公司预计明年可获得的利润总额为1亿元,所得税税率为30%,计算该公司应筹措多少资金以进行这一扩张计划?

选项

答案公司的资金需求=购置资产+营运资金需求+支付到期公司债+支付股利=6000+1200+800+500=8500(万元) 公司可获得现金流入量=税后净利润+折旧额=10000×(1-30%)+1200+200=8400(万元) 公司明年所需资金量=8500-8400=100(万元)

解析

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财务成本管理

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