某食用油加工厂为增值税一般纳税人，2014年10月因管理不善导致外购的一批免税农产品发生霉烂，账面成本43000元(其中运费成本为2790元)，已抵扣进项税额。该加工厂当月应转出进项税额( )元。

admin2016-01-29 34

问题某食用油加工厂为增值税一般纳税人，2014年10月因管理不善导致外购的一批免税农产品发生霉烂，账面成本43000元(其中运费成本为2790元)，已抵扣进项税额。该加工厂当月应转出进项税额( )元。

选项 A、5422．60
B、5590
C、5822．60
D、6315．29

答案D

解析因管理不善造成的损失，需要做进项税转出。应转出进项税额=(43000-2790)÷(1-13％)×13％+2790×11％=6315．29(元)

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/Are1FFFM

本试题收录于：税法一题库税务师职业资格分类

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐

根据企业所得税法的规定，下列关于所得税的纳税申报正确的有()。
企业发生下列资产转移情形，应当确认收入缴纳企业所得税的有()。
下列可以在计算企业所得税时扣除的项目有()。
下列各项所得中，应按照“财产转让所得”项目征收个人所得税的有()。
2014年1月某港口集团公司经批准占用耕地31200平方米，其中30000平方米用于扩建港口，1200平方米用于修建仓库；9月底将竣工验收的仓库出租给物流公司使用，年租金720000元，签定租赁合同，租期3年，按年支付租金，耕地占用税税额为25元／平方米，
某政府机关与甲公司共同使用一栋办公用房，房产原值8000万元，政府机关占用房产原值3000万元，甲公司占用房产原值5000万元。2014年4月1日政府机关将其使用房产的30％对外出租，当年取得租金收入300万。2014年7月1日甲公司将其使用房产的40％对
纳税人申报的扣除项目金额不实时，其扣除项目金额可按(　　)确定。
纳税人不能提供完整、准确的收入及成本、费用凭证，不能正确计算其应纳税所得额的，由税务机关核定其应纳税所得额。核定的方法有(　　)。

随机试题

Wehavebeentoldthatthecontractinquestionis________foroneyearstartingfromthefifteenthofJuneofthisyear.
X线能使胶片产生
王某，女性，32岁。自觉咽中不适，如有物梗阻，咯之不出，咽之不下，胸中窒闷，而兼有胁痛，时有恶心呕吐，口干口苦，苔黄而腻，脉弦滑数。宜选用方药为
老年男性，重症肺炎患者，入院后次日病情加重，突发持续性呼吸急促，发绀，伴烦躁，呼吸频率38次／分，心率108次／分，律齐，两肺可闻及湿哕音。血气分析：pH7．34，PaO250mmHg，PaCO230mmHg，胸片示两中下肺纹理增多模糊，斑片状阴影，心
用实物法编制施工图预算时,紧接“计算工程量”之后的步骤是()。
A注册会计师是J公司2005年度会计报表审计的外勤审计负责人，在审计过程中，需对负责年度会计报表审计的助理人员提出的相关问题予以解答，并对其编制的有关审计工作底稿进行复核。请代为做出正确的专业判断。
ManyAmericansregardthejurysystemasaconcreteexpressionofcrucialdemocraticvalues,includingtheprinciplesthatallc
Americanwomenexperienceagreat【C1】______oflifestyles.A"typical"Americanwomanmaybesingle.Shemayalsobedivorcedor
查询单位名称中含“北京”字样的所有读者的借书证号和姓名，正确的SQL语句是
在考生文件夹下打开文档WORD．DOCX，按照要求完成下列操作并以该文件名(WORD．DOCX)保存文档。【文档开始】Winlmp严肃工具简介特点。Winlmp是一款既有WinZip的速度，又兼有WinAce严肃率的文件严肃工具，界面很有亲和力。尤其

最新回复(0)

某食用油加工厂为增值税一般纳税人，2014年10月因管理不善导致外购的一批免税农产品发生霉烂，账面成本43000元(其中运费成本为2790元)，已抵扣进项税额。该加工厂当月应转出进项税额( )元。

税法一

税务师职业资格

根据企业所得税法的规定，下列关于所得税的纳税申报正确的有()。

企业发生下列资产转移情形，应当确认收入缴纳企业所得税的有()。

下列可以在计算企业所得税时扣除的项目有()。

下列各项所得中，应按照“财产转让所得”项目征收个人所得税的有()。

纳税人申报的扣除项目金额不实时，其扣除项目金额可按( )确定。

纳税人不能提供完整、准确的收入及成本、费用凭证，不能正确计算其应纳税所得额的，由税务机关核定其应纳税所得额。核定的方法有( )。

Wehavebeentoldthatthecontractinquestionis________foroneyearstartingfromthefifteenthofJuneofthisyear.

X线能使胶片产生

王某，女性，32岁。自觉咽中不适，如有物梗阻，咯之不出，咽之不下，胸中窒闷，而兼有胁痛，时有恶心呕吐，口干口苦，苔黄而腻，脉弦滑数。宜选用方药为

用实物法编制施工图预算时,紧接“计算工程量”之后的步骤是()。

A注册会计师是J公司2005年度会计报表审计的外勤审计负责人，在审计过程中，需对负责年度会计报表审计的助理人员提出的相关问题予以解答，并对其编制的有关审计工作底稿进行复核。请代为做出正确的专业判断。

ManyAmericansregardthejurysystemasaconcreteexpressionofcrucialdemocraticvalues,includingtheprinciplesthatallc

Americanwomenexperienceagreat【C1】______oflifestyles.A"typical"Americanwomanmaybesingle.Shemayalsobedivorcedor

查询单位名称中含“北京”字样的所有读者的借书证号和姓名，正确的SQL语句是

在考生文件夹下打开文档WORD．DOCX，按照要求完成下列操作并以该文件名(WORD．DOCX)保存文档。【文档开始】Winlmp严肃工具简介特点。Winlmp是一款既有WinZip的速度，又兼有WinAce严肃率的文件严肃工具，界面很有亲和力。尤其

纳税人申报的扣除项目金额不实时，其扣除项目金额可按(　　)确定。

纳税人不能提供完整、准确的收入及成本、费用凭证，不能正确计算其应纳税所得额的，由税务机关核定其应纳税所得额。核定的方法有(　　)。