首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本题涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。 某市一卷烟生产企业(甲企业)为增值税一般纳税人,2015年11月有关经营情况如下: (1)甲企业向农业生产者收购烟叶一批,收购凭证上注明的价款800万元,并向烟叶生产者支付了国家规定的价外补贴
本题涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。 某市一卷烟生产企业(甲企业)为增值税一般纳税人,2015年11月有关经营情况如下: (1)甲企业向农业生产者收购烟叶一批,收购凭证上注明的价款800万元,并向烟叶生产者支付了国家规定的价外补贴
admin
2017-06-01
49
问题
本题涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。
某市一卷烟生产企业(甲企业)为增值税一般纳税人,2015年11月有关经营情况如下:
(1)甲企业向农业生产者收购烟叶一批,收购凭证上注明的价款800万元,并向烟叶生产者支付了国家规定的价外补贴;支付运输费用10万元,取得运输公司开具的增值税专用发票,烟叶当期验收入库。
(2)将收购的烟叶全部运往位于县城的加工厂(乙企业)加工烟丝,加工厂收取加工费50万元(含代垫辅料20万元),并开具增值税专用发票。
(3)甲企业还从一小规模纳税人处直接外购烟丝,取得增值税普通发票上注明价款90万元。
(4)生产领用本月委托加工收回的烟丝80%,生产卷烟1100标准箱(每标准条200支,调拨价格均大于70元)。
(5)甲企业销售卷烟给批发企业(丙企业)400箱,开具的增值税专用发票注明销售额1200万元、增值税204万元,由于货款收回及时给了批发企业2%的现金折扣;批发企业当月销售给非卷烟批发企业280箱,取得不含增值税的价款1000万元。
(6)甲企业经专卖局批准,销售给各卷烟专卖店300箱,取得不含税销售收入900万元,支付销货运输费用15万元,取得运输公司开具的增值税专用发票;取得专卖店购买卷烟延期付款的补贴收入23.4万元,已向对方开具了普通发票。
(7)甲企业购进自用的运输卡车2辆,取得增值税专用发票注明销售额24万元、增值税4.08万元;购进自用的小轿车1辆,取得机动车销售发票上注明价税合计金额23.4万元。(注:生产环节卷烟消费税比例税率56%、定额税率150元/箱;烟丝消费税比例税率30%;批发环节卷烟消费税比例税率11%,并按0.005元/支加征从量税;相关票据已通过主管税务机关认证)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。(保留两位小数点)
计算甲企业应缴纳的增值税。
选项
答案
甲企业应缴纳的增值税=360.4—156.01=204.39(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/AgKQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
企业委托加工应税消费品收回后直接用于销售的,其加工环节缴纳的消费税款可以扣除。
朱先生所在的公司2010年实行雇员股票期权计划。2010年4月18日,该公司授予朱先生股票期权60000股,授予价2元/股;该期权无公开市场价格,并约定2010年11月18日起可以行权,行权前不得转让。2010年11月18日朱先生以授予价购买股票60000
下列关于企业所得税的优惠政策中,说法正确的有()。
居民甲将其拥有的一处房产给居民乙,双方签订房屋权属转移合同并按规定办理了房屋产权过户手续。下列关于契税和印花税的表述中,正确的有()。
2010年3月,某企业将闲置资金1.0万元存入法定具有吸收存款职能的某机构,后因客观原因该机构依法破产,导致企业尚有30万元无法收回。该企业将30万元确认为存款损失时应提供的证据有()。
下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有()。
企业下列行为中,属于避税的是()。
下列关于税收强制执行措施的表述中,正确的是()。
自行申报个人所得税的纳税人应该在取得所得的所在地税务机关申报纳税。()
某外商投资企业2007年1月1日在我国某经济特区依法设立,经营期15年。2008年为获利年度,2009年和2010年应纳税所得额分别为-40万元、-20万元。2011年全年业务如下:(1)1~12月份取得境内产品销售收人3000万元(12月份200万元)
随机试题
天麻的功效是
《中华人民共和国中医药条例》是我国第一部专门的中医药管理的法规,是由()制定颁布的
下列导致滑坡的因素中最普通最活跃的因素是()。
建设工程项目设计质量控制的方法有()。
挂在墙壁上的石英钟,当电能耗尽而停止走动时,其秒针往往会停在哪个数字上?()
根据上面的古文填空。(青岛大学2015)“工文学者”中“工”的意思是__________。
设生产某商品的固定成本为60000元,可变成本为20元/件,价格函数为P=60一(p是单价,单位:元;Q是销量,单位:件),已知产销平衡,求:当p=50时的边际利润,并解释其经济意义;
以下关于互联网IP地址的叙述中,错误的是()。
Themostobviousdifferencebetweenthemisintheiraccent.Middle-classpeopleuseslightlyvaryingkindsof"receivedpronunc
Decidewhichofthechoicesgivenbelowwouldbestcompletethepassageifinsertedinthecorrespondingblanks.Markthebestc
最新回复
(
0
)