该公司计算2005年度应纳税所得额时，准许扣除的交际应酬费是( )万元。 2006年度该公司调整后的应纳税所得额是( )万元。

admin2009-02-15 22

问题该公司计算2005年度应纳税所得额时，准许扣除的交际应酬费是( )万元。
2006年度该公司调整后的应纳税所得额是( )万元。

选项 A、617.3
B、602.3
C、598.3
D、729.9

答案D

解析 (1) 设备折旧应调增应纳税所得额352.4万元。
(2) 交际应酬费应调增应纳税所得额49.5万元。
(3) 违法经营罚款应调增应纳税所得额20万元。
(4) 支付外方作为投入资本的境外借款利息应调增应纳税所得额82万元。
(5) 拆借资金的利息应调增所得额=20-100×10%=10(万元)
(6) 缴纳的税收滞纳金应调增所得额7万元。
(7) 弥补上年亏损应调增所得额130万元。
(8) 开办费应调减所得额16万元。
2006年该企业调整后的应纳税所得额=95+352.4+49.5+20+82+10+7 +130-16=729.9(万元)

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税法二

税务师职业资格

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该公司计算2005年度应纳税所得额时，准许扣除的交际应酬费是( )万元。 2006年度该公司调整后的应纳税所得额是( )万元。

税法二

税务师职业资格

增值税一般纳税人，因购买货物从销售方取得的格种形式的返还资金，应当冲减当期的进项税额，计算公式为()。

某盐场2013年7月发生如下经济业务，并作出了相关处理，其中涉及资源税的会计处理错误的有()。(液体盐资源税的税额为8元／吨，固体盐资源税的税额为40元／吨)

关于一般纳税人取得增值税专用发票用于抵扣时，注册税务师的审核要点包括()。

下列有关税款征收采取税收保全措施的说法，正确的有()。

某个体工商户主营玩具生产，2011年12月列支招待费用5000元。其中1000元为业主为其儿子购买液晶显示器支出，则正确的会计分录应为()。

企业发生的以下业务中，应当按照规定缴纳印花税的有()。

按现行政策，以下房产中可以享受房产税免税优惠政策的有()。

2012年1月，甲公司将闲置厂房出租给乙公司。合同约定每月租金2500元，租期未定。签订合同时，预收租金5000元，双方已按定额贴花。5月底合同解除，甲公司收到乙公司补交租金7500元。甲公司5月份应补缴的印花税为()。

关于FSH对女性的作用，下列说法错误的是：

温病“顺传”是指

导致肾性骨病的病因中，不正确的是

慢性冠状动脉供血不足的心电图表现是

人民法院应在立案之日起5日内,将起诉状副本发送被告。被告应当在收到起诉状副本之日起()日内,向人民法院提交作出具体行政行为的有关材料,并提出答辩状。

试述中小学比较常用的测验类型。

下列选项中，与“小说-散文”逻辑关系相同的是()。

5，13，15，27，29，45，()。

GettingBetterGrades1.AttendallyourclassesReasons:-Absorb【T1】【T1】-Make【T2】known【T2】-Earn

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某个体工商户主营玩具生产，2011年12月列支招待费用5000元。其中1000元为业主为其儿子购买液晶显示器支出，则正确的会计分录应为()。

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2012年1月，甲公司将闲置厂房出租给乙公司。合同约定每月租金2500元，租期未定。签订合同时，预收租金5000元，双方已按定额贴花。5月底合同解除，甲公司收到乙公司补交租金7500元。甲公司5月份应补缴的印花税为()。

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