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(一)资料 某上市公司目前总资产10000万元,其中股东权益4000万元,普通股股数3500万股;长期借款6000万元,长期借款年利率为8%,有关机构的统计资料表明,该公司股票的贝塔系数(β系数)为1.2,目前整个股票市场平均收益率为10%,无风险收益率为
(一)资料 某上市公司目前总资产10000万元,其中股东权益4000万元,普通股股数3500万股;长期借款6000万元,长期借款年利率为8%,有关机构的统计资料表明,该公司股票的贝塔系数(β系数)为1.2,目前整个股票市场平均收益率为10%,无风险收益率为
admin
2018-09-11
45
问题
(一)资料
某上市公司目前总资产10000万元,其中股东权益4000万元,普通股股数3500万股;长期借款6000万元,长期借款年利率为8%,有关机构的统计资料表明,该公司股票的贝塔系数(β系数)为1.2,目前整个股票市场平均收益率为10%,无风险收益率为4%,公司适用的所得税税率为25%,公司拟通过再筹资开发甲、丁两个投资项目,有关资料如下:
(1)甲项目投资额为120075元,经测算,甲项目的投资报酬率分别存在-5%、12%和17%三种可能情况,三种情况出现的概率分别为0.3、0.4和0.3。
(2)丁项目投资额为2000万元,经过逐次测试,得到以下数据:当设定折现率为14%和15%时,丁项目的净现值分别为4.9468万元和-7.4202万元。
(3)丁项目所需筹资有A、B两个方案可供选择。A方案:发行票面利率为12%,期限为3年的公司债券;B方案:增发普通股500万股,每股发行价为4元。假定筹资过程中发生的筹资费用忽略不计,长期借款和公司债券均为年末利息,到期还本。
(二)要求:根据上述资料,从下列问题的备选答案中选出正确的答案
丁项目的内部报酬率为( )。
选项
A、14.2%
B、14.4%
C、14.6%
D、14.8%
答案
B
解析
丁项目的内部报酬率=(X-14%)÷(15%-14%)=(0-4.9468)÷(-7.4202-4.9468X)=14.39%≈14.4%。
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