基金财务报表附注的披露内容主要包括( )

admin2011-05-09 25

问题基金财务报表附注的披露内容主要包括( )

选项 A、基金基本情况
B、会计报表的编制基础
C、关联方关系及其交易
D、金融工具风险及管理

答案A,B,C,D

解析基金财务报表附注主要是对报表内未提供的或披露不详尽的内容做进一步的解释说明。其披露内容主要包括：基金基本情况、会计报表的编制基础，遵循会计准则及其他有关规定的声明、重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明、税项、或有和承诺事项、资产负债表日后非调整事项的说明、关联方关系及其交易、重要报表项目的说明、利润分配情况、期末基金持有的流通受限证券、金融工具风险及管理等。

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基金财务报表附注的披露内容主要包括( )

证券投资基金

原证券从业资格

证券一般从业资格

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基金份额净值是按照每个开放日闭市后,基金资产净值除以当日基金份额的募集总额数量计算。()

保本基金的投资者在任何时候均可按不低于发行面值的价格赎回基金份额。()

指数基金一般根据指数计算的权重构建投资组合。()

()是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段。

()是根据法律、法规的要求,在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。

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人的本质属性是人的()

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—53，28，1，10，7，()