Helena公司是从事外汇实时交易的公司。在接受年度外部审计时，审计师事务所对该公司的风险进行了评估。审计师事务所发现：该公司现在正在应用的计算机交易系统是由一个程序员进行设计并研发的，在上线时已经进行了平行测试和先导测试。Helena公司要求该程序员同时

admin2018-10-20 46

问题 Helena公司是从事外汇实时交易的公司。在接受年度外部审计时，审计师事务所对该公司的风险进行了评估。审计师事务所发现：该公司现在正在应用的计算机交易系统是由一个程序员进行设计并研发的，在上线时已经进行了平行测试和先导测试。Helena公司要求该程序员同时兼任操作员，以此来降低人力成本。在进行外部审计过程中，审计师事务所也调用了Helena公司内审的一些文件，并发现，Helena公司计算机系统访问控制的要求是口头的，没有准备书面的文件。此外，Helena公司的高级管理层进行交流中，灾难性和非预期情况出现的可能性极小，企业运营将会非常平稳。问题：
请指出Helena公司的信息系统内部控制的缺陷?

选项

答案Helena公司的内部控制的缺陷包括： Helena公司的计算机系统由一个程序员进行研发，而该程序员又兼任操作员，职责没有分离。计算机访问控制仅有口头说明，没有书面文件。企业没有准备灾难恢复程序。如果未来灾难一旦发生，企业将面临无法持续经营问题。

解析

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/8R4VFFFM

本试题收录于：财务报告规划绩效与控制题库美国注册管理会计师（CMA）分类

财务报告规划绩效与控制

美国注册管理会计师（CMA）

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

财务报告规划绩效与控制

美国注册管理会计师（CMA）

()又称变动回报率，系以资本市场线CML为基准来评价基金业绩，度量单位总风险所带来的超额回报。

考查客户即付比率的意义在于()。

根据奥肯定律，如果失业率高与自然失业率1%则实际产出将低于潜在产出()

人们面对风险损失程度偏低，损失频率较高的情况例如人们面对丢钢笔的风险时，一般采取的措施是()。

企业所得税是指国家对境内企业()生产、经营所得和其他所得依法征收的一种税，它是国家参与企业利润分配的重要手段。

在运用投资规划的分析方法时，理财规划师需要掌握一些详细的理论背景，其中现代资产定价理论建立在()和()的框架之上。

甲在首饰店购买钻石戒指二枚，标签表明该钻石为天然钻石，买回后被人告知实为人造钻石。甲遂多次与首饰店交涉，历时1年零6个月，未果。现甲欲以欺诈为由诉请法院撤销该买卖关系，其主张能否得到支持?()

反映企业经营成果的最终要素是()。

对于利用统计调查危害国家安全、损害社会公共利益或者进行欺诈活动的，依法追究()。

关于急性乳腺炎的预防，下列哪项是错误的

A．既发散风寒，又化湿和中B．既发散风寒，又行气和胃C．既发散风寒，又胜湿止痛D．既发散风寒，又温通经脉E．既发散风寒，又消散痈肿桂枝的功效是

商品流通企业，下列各项中，不计入购入商品成本的是（　　）。

“进口口岸”栏：()。“运输方式”栏：()。

下列各项中，表明存货的可变现净值低于成本的有()。

公司采用固定股利支付率政策时，考虑的理由通常是()。

如果在华佗去世后不久，曹操还想寻找一位名医为自己治病，他可以找下列哪一位?()

窗体上有一个名称为Option1的单选按钮数组，程序运行时，当单击某个单选按钮时，会调用下面的事件过程PrivateSubOption1_Click(IndexAsInteger)EndSub下面关于此过程的参数Index的叙述中正确的是(

Whomostlikelyisthespeaker?

在中国，笔(brush)、墨、纸、砚(inkstone)就是人们所说的文房四宝(FourTreasuresoftheStudy)。作为文化艺术工具，文房四宝以其独特性催生了汉字特有的书法艺术，也促使中国画形成了独特的风格。文房四宝不仅有实用价值，

财务报告规划绩效与控制

美国注册管理会计师（CMA）

()又称变动回报率，系以资本市场线CML为基准来评价基金业绩，度量单位总风险所带来的超额回报。

考查客户即付比率的意义在于()。

根据奥肯定律，如果失业率高与自然失业率1%则实际产出将低于潜在产出()

人们面对风险损失程度偏低，损失频率较高的情况例如人们面对丢钢笔的风险时，一般采取的措施是()。

企业所得税是指国家对境内企业()生产、经营所得和其他所得依法征收的一种税，它是国家参与企业利润分配的重要手段。

在运用投资规划的分析方法时，理财规划师需要掌握一些详细的理论背景，其中现代资产定价理论建立在()和()的框架之上。

甲在首饰店购买钻石戒指二枚，标签表明该钻石为天然钻石，买回后被人告知实为人造钻石。甲遂多次与首饰店交涉，历时1年零6个月，未果。现甲欲以欺诈为由诉请法院撤销该买卖关系，其主张能否得到支持?()

反映企业经营成果的最终要素是()。

对于利用统计调查危害国家安全、损害社会公共利益或者进行欺诈活动的，依法追究()。

关于急性乳腺炎的预防，下列哪项是错误的

A．既发散风寒，又化湿和中B．既发散风寒，又行气和胃C．既发散风寒，又胜湿止痛D．既发散风寒，又温通经脉E．既发散风寒，又消散痈肿桂枝的功效是

商品流通企业，下列各项中，不计入购入商品成本的是（ ）。

“进口口岸”栏：()。“运输方式”栏：()。

下列各项中，表明存货的可变现净值低于成本的有()。

公司采用固定股利支付率政策时，考虑的理由通常是()。

如果在华佗去世后不久，曹操还想寻找一位名医为自己治病，他可以找下列哪一位?()

窗体上有一个名称为Option1的单选按钮数组，程序运行时，当单击某个单选按钮时，会调用下面的事件过程PrivateSubOption1_Click(IndexAsInteger)EndSub下面关于此过程的参数Index的叙述中正确的是(

Whomostlikelyisthespeaker?

在中国，笔(brush)、墨、纸、砚(inkstone)就是人们所说的文房四宝(FourTreasuresoftheStudy)。作为文化艺术工具，文房四宝以其独特性催生了汉字特有的书法艺术，也促使中国画形成了独特的风格。文房四宝不仅有实用价值，

商品流通企业，下列各项中，不计入购入商品成本的是（　　）。