首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某旅游公司为增值税一般纳税人,2017年6月发生以下业务: (1)取得旅游费收入共计480万元,其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34.98万元,向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元,支付本单
某旅游公司为增值税一般纳税人,2017年6月发生以下业务: (1)取得旅游费收入共计480万元,其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34.98万元,向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元,支付本单
admin
2017-11-30
24
问题
某旅游公司为增值税一般纳税人,2017年6月发生以下业务:
(1)取得旅游费收入共计480万元,其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34.98万元,向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元,支付本单位导游餐饮住宿费共计3万元,旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年6月在公司注册地购入的一套门市房作固定资产处理,购入时取得增值税专用发票,发票上按照规定税率列明全部进项税额49.5万元。将另一处公司自有门市房出租,本月一次性收取6个月含税租金18万元。
(3)将公司一台旅游车转为职工通勤班车,该车购进时已抵扣进项税额,入账原值60万元,已提折旧40万元,该车评估价格14万元。
(其他相关资料:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
该公司提供的旅游服务的销项税额。
选项
答案
该旅游公司提供的旅游服务的销项税额=(480一34.98-40—20一10一1)/(1+6%)×6%=21.17(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/6wKQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲卷烟厂和其客户乙卷烟批发公司均为增值税一般纳税人。甲卷烟厂生产的A牌卷烟不含税调拨价为120元/标准条。2013年3月,甲卷烟厂和乙卷烟批发公司有关生产经营情况如下:(1)甲卷烟厂:从烟丝生产企业购进烟丝,取得增值税专用发票,注明价款140万元、增
John是A国公民,在A国的甲公司工作,A国与我国签订了税收协定。2011年3月,甲公司将John调派到其在北京的合资企业乙公司担任公司技术总监,任期为2011年3月至2013年3月,John在华居住天数如下表:John来华后,A国甲公司和我国乙公司向
位于市区的某房地产开发公司2012年发生如下业务:(1)受让一宗位于市区的土地使用权,依据受让合同规定,支付转让方地价款6000万元,并支付了相关税费共计210万元;(2)该房地产开发公司将受让土地的60%用于开发商品房,并将该工程发包给另一建
位于市区的某房地产开发公司2012年发生如下业务:(1)受让一宗位于市区的土地使用权,依据受让合同规定,支付转让方地价款6000万元,并支付了相关税费共计210万元;(2)该房地产开发公司将受让土地的60%用于开发商品房,并将该工程发包给另一建
某汽车制造厂将排量为2.0的自产A型汽车4辆转作固定资产,3辆对外抵偿债务,3辆奖励给企业优秀员工。A型汽车不含税市场售价为190000元,国家税务总局核定的最低计税价格为160000元。另外,一辆已缴纳车辆购置税的汽车,因交通事故更换底盘,国家税务总局核
2009年度某企业会计报表上的利润总额为200万元,已累计预缴企业所得税50万元。该企业2009年度其他有关情况如下:(1)发生的公益性捐赠支出32万元。(2)开发新技术的研究开发费用40万元(已计入管理费用)。(3)支付在建
外商投资企业开采或者生产资源税应税产品,其自用的部分,暂不征收资源税。()
设立在西部地区的某生产性外商投资企业(从事国家鼓励类产业),于1998年1月开业经营,经营期为20年,当年获利。经当地主管税务机关审核,享受免征、减征企业所得税的税收优惠政策。2004年,该企业的应纳税所得额为2200万元,2005年,该企业的有关资料如
纳税人建造普通标准住宅出售,增值额超过扣除项目金额20%的,应就其超过部分按规定计征土地增值税。()
下列各项中,符合《行政复议法》和《税务行政复议规则(试行)》规定的有()。
随机试题
简述《新莱茵报》的办报思想和特色。
HeritageHomeSchoolChildrenareourfuture,andit’suptoustoarmthemwiththetoolstosucceed.Sadly,today’schild
A.相关导联ST段呈弓背向上型抬高,变化迅速,出现病理性Q波B.普遍导联ST段呈凹面向上型抬高(aVR、V1导联除外),不出现病理性Q波C.ST段呈凹面向上型抬高,主要为J点抬高,多见于胸导联,不出现病理性Q波D.相关导联一过性ST段抬高,对应导联S
【背景资料】某公司项目经理部中标承建某道路工程,原设计是水泥混凝土路面,后因拆迁延期,严重影响工程进度,但业主要求竣工通车日期不能更改。为满足竣工通车日期要求,业主更改路面结构,将水泥混凝土路面改为沥青混凝土路面。对这一重大变更,项目经理在成本管
多种货币组合法
大豆提油套利的基本目标有()。
(2016年)2020年4月1日,甲将其位于某住宅楼顶层的一套住房出租给乙,租期2年,月租金9000元,双方签订了书面租赁合同。2020年5月,房屋天花板严重漏雨。乙通知甲维修,甲以合同未约定维修条款为由拒绝。乙只好自己找人维修,花去维修费800
下列审计程序中,与查找未入账应付账款无关的是()。
沙漠里真有魔鬼吗?在那时人们的知识水平看起来,确像是有魔鬼在作怪。但是人们掌握了自然规律以后,便可把海市蜃楼这种______的现象说清楚。填入画横线部分最恰当的一项是()。
阅读以下关于HFC宽带接入Internet网的技术说明,根据要求回答问题1至问题4。【说明】混合光纤同轴电缆网(HFC网)应用数字和模拟传输技术,综合接入Internet、电话、模拟和数字广播电视、数字交互业务等多种业务,将计算机网络、有线电视网
最新回复
(
0
)