首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,2019年7月经营业务如下: (1)销售一批货物,价税合计2 260万元,因购货方在两天内付款,给予现金折扣,实际收取2 100万元。 (2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务,取得30万元。
位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,2019年7月经营业务如下: (1)销售一批货物,价税合计2 260万元,因购货方在两天内付款,给予现金折扣,实际收取2 100万元。 (2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务,取得30万元。
admin
2022-04-14
33
问题
位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,2019年7月经营业务如下:
(1)销售一批货物,价税合计2 260万元,因购货方在两天内付款,给予现金折扣,实际收取2 100万元。
(2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务,取得30万元。
(3)向境内客户提供会展服务,取得价税合计金额424万元。
(4)将一栋位于市区的办公楼对外出租,预收半年的租金价税合计105万元,该楼于2015年购入,选择简易方法计征增值税。
(5)购买银行非保本理财产品取得收益300万元。
(6)处置使用过的一台设备,当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额,取得含税金额1.03万元,按购买方要求开具增值税专用发票。
(7)转让位于市区的一处厂房,取得含税金额1 040万元,该厂房2010年购入,购置价200万元,能够提供购房发票,选择简易方法计征增值税。
(8)进口一台厢式货车用于运营,关税完税价格为100万元。
(9)当期的其他进项税额如下:购进一批原材料,取得增值税专用发票注明税额180万元;发生其他无法准确划分用途的支出,取得增值税专用发票注明税额19.2万元。
(其他相关资料;销售货物的增值税税率为13%,进口厢式货车的关税税率为15%,进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书,上述业务涉及的相关票据均已申报抵扣)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(6)应缴纳的增值税额。
选项
答案
一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税的固定资产,适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的,可以放弃减税,按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税,并可以开具增值税专用发票。 业务(6)应缴纳的增值税额=1.03÷(1+3%)×3%=1×3%=0.03(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/6oiQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某啤酒厂(增值税一般纳税人)销售A型啤酒20吨给副食品公司,开具增值税专用发票收取不含税价款58000元,另收取包装物押金3000元;销售B型啤酒10吨给宾馆,开具普通发票取得收入32760元,另收取包装物押金1500元。该啤酒厂应缴纳的消费税是(
某企业为增值税小规模纳税人,2015年10月销售自产的货物,开具的普通发票上注明含税金额10000元,当期外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税170元,上月销售的货物在本月发生销货退回,退还给购买方2000元价款并按规定开具红字增值税专用发票。则该企业
下列属于印花税的纳税人有()。
下列实行增值税减半征税的有()。
采取分期付款方式销售货物时,其增值税专用发票开具的时限是()。
某企业对县国税局的征税行为不服,在缴纳税款之后,欲申请行政复议。根据有关法律、法规的规定,有管辖权的行政复议机关是()。
下列各项目中,应征收土地增值税的有()。
下列各项中,符合城市维护建设税纳税地点规定的有()。
某市工业企业2014年转让一幢新建办公楼取得收入6000万元,签订了产权转移书据,已知该单位为取得土地使用权而支付的地价款和契税为1000万元,投入的房地产建造成本3000万元,其利息支出不能取得金融机构的合法证明,其转让办公楼相关的税金已经全部付清,已知
随机试题
Thetheorywasattackedtenyearsagowhenitwasfirst______,butgraduallyitwasimproved.
巨噬细胞产生的内热原是
下列说法符合人类辅助生殖技术伦理要求的是
设计评审包括()。
工程咨询公司可以为贷款方服务,主要是对贷款项目进行( )。
出现以下哪些情形是证券交易所可以暂停接受基金份额的申购、赎回和申报?( )
不论是公司制企业还是合伙制企业,股东或合伙人都面临双重课税问题,即在缴纳企业所得税后,还要缴纳个人所得税。()
全国人民代表大会可以撤销地方权力机关的不适当的地方性法规。()
行政处罚是指行政机关依法对违反行政管理秩序的公民、法人或其他组织给予制裁的行政行为。据此,下列属于行政处罚的是:
A.quiteB.mountainousC.disadvantagesD.byE.deservedF.compareG.range
最新回复
(
0
)