丙公司所得税税率为25%。该公司11月份的利润表如下表所示: 丙公司12月发生以下经济业务: (1)对外销售商品2000件,单价55元,增值税税率17%,已办妥银行托收手续。 (2)经批准处理财产清查中的账外设备一台,估计原价8000元,七成新。 (3)

admin2016-09-21  43

问题 丙公司所得税税率为25%。该公司11月份的利润表如下表所示:

丙公司12月发生以下经济业务:
(1)对外销售商品2000件,单价55元,增值税税率17%,已办妥银行托收手续。
(2)经批准处理财产清查中的账外设备一台,估计原价8000元,七成新。
(3)计算分配本月应付职工工资共计25000元,其中管理部门15000元,专设销售机构人员工资10000元。
(4)计提本月办公用固定资产折旧860元。
(5)结转已销售的2000件商品的销售成本60000元。
(6)将本月实现的损益结转至“本年利润”账户。
根据上述资料,完成下列年度利润表的编制:   

字母E和F的金额分别为(    )元。

选项 A、49748,198922
B、198922,49748
C、186555,62185
D、62185,186555

答案D

解析 所得税费用本期金额=248740×25%=62185(元);
净利润本期金额=248740-62185=186555(元)。
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