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  3. 2011年10月9日，某国有企业天之韵服饰有限公司的财务科长持有关证明到甲商业银行某营业部办理基本存款账户开立手续，甲银行工作人员审查了其开户的证明文件，并留存了相关证件的复印件，为其办理了基本存款账户开户手续。当天，该财务科长持以上证件和乙银行的贷款合同

2011年10月9日，某国有企业天之韵服饰有限公司的财务科长持有关证明到甲商业银行某营业部办理基本存款账户开立手续，甲银行工作人员审查了其开户的证明文件，并留存了相关证件的复印件，为其办理了基本存款账户开户手续。当天，该财务科长持以上证件和乙银行的贷款合同

admin2011-01-19  31
问题    2011年10月9日，某国有企业天之韵服饰有限公司的财务科长持有关证明到甲商业银行某营业部办理基本存款账户开立手续，甲银行工作人员审查了其开户的证明文件，并留存了相关证件的复印件，为其办理了基本存款账户开户手续。当天，该财务科长持以上证件和乙银行的贷款合同到乙银行开立了一个一般存款账户。
   10月10日．该财务科长携带该企业的印鉴到甲银行某营业部购买了转账支票一本，并当场签发了金额10000元的转账支票，填写了进账单。支票和进账单的收款人为在甲银行开户的天成公司．甲银行的工作人员审查完毕后当场办理了该支票的转账手续。
   10月11日．甲银行账户工作人员携带天之韵服饰有限公司的基本存款账户开户资料向当地人民银行报送，申请核准。
   2011年12月．公司总经理针对公司效益下滑、面临亏损的情况，电话请示正在外地出差的董事长。董事长指示把财务会计报告做得漂亮一些，总经理把这项工作交给公司、总会计师．要求按董事长意见办。总会计师按公司领导意图，对当年度的财务会计报告进行了技术处理，虚拟了若干笔无交易的销售收入，从而使公司报表由亏变盈。经诚信会计师事务所审计后，公司财务会计报告对外报出。
   请根据上述资料回答下列问题：
本案中违反我国金融法律制度的行为有(      )。
选项 A、10月9日天之韵服饰有限公司的财务科长持有关证明文件到甲商业银行办理了基本存款账户开户手续
B、10月9日财务科长办理了基本存款账户开户手续后又持和办理基本账户一样的证明文件到乙银行开立了一个一般存款账户
C、10月10日甲银行的工作人员为天之韵服饰公司办理了签发金额10000元的转账支票的转账手续
D、10月11日甲银行向当地人民银行报送天之韵服饰有限公司的基本存款账户开户资料，申请核准
答案A,B,C,D
解析 ABC事项均违反开立银行结算账户的程序。
(1)存款人填制开户申请书并提供相关证明文件。
(2)开户银行对开设结算账户的审查与备案：开立基本存款账户的，银行审查后将存款人的开户申请书、相关证明文件和银行审核意见等开户资料报送人民银行，人民银行应于2个工作日内予以审核，符合条件的，予以核准，由开户银行核发开户登记证；开立一般存款账户的，银行应办理开户手续，核发开户登记证，并于开户之日起5个工作日内向人民银行备案。
(3)银行为存款人开立一般存款账户时，应在其基本存款账户开户登记证上登记账户名称、账号、账户性质、开户银行、开户日期，并签章。
(4)签订银行结算账户管理协议。
(5)建立存款人预留签章卡片。
(6)存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日(对于基本账户为人民银行的核准日期，对于一般账户为银行存款人办理开户手续的日期)起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。
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