2. 财经
  3. 甲公司为增值税一般纳税人，2017年2月涉及有关增值税的业务如下： (1)购入一栋办公楼，取得增值税专用发票注明的价款为8500万元，增值税税额为935万元，支付契税340万元。 (2)委托新建厂房，购入工程物资取得增值税专用发票注明价款5

甲公司为增值税一般纳税人，2017年2月涉及有关增值税的业务如下： (1)购入一栋办公楼，取得增值税专用发票注明的价款为8500万元，增值税税额为935万元，支付契税340万元。 (2)委托新建厂房，购入工程物资取得增值税专用发票注明价款5

admin2018-05-25  42
问题 甲公司为增值税一般纳税人，2017年2月涉及有关增值税的业务如下：
    (1)购入一栋办公楼，取得增值税专用发票注明的价款为8500万元，增值税税额为935万元，支付契税340万元。
    (2)委托新建厂房，购入工程物资取得增值税专用发票注明价款500万元，增值税税额为85万元，支付装修费取得增值税专用发票注明的价款为100万元，增值税税额为11万元。
    (3)出租闲置厂房(2010年购入)一栋，取得租金收入200万元(含税)。
    (4)处置不需用的一台闲置机器设备(2015年购入)，取得处置价款135．5万元(含税)。
    (5)购入一批商品，取得增值税专用发票注明的价款为50万元，增值税税额为8．5万元。该批商品用于单位员工春节福利。甲公司的账务处理为：
    借：库存商品    50
    应交税费一应交增值税(进项税额)    8．5
    贷：银行存款    58．5
    除上述业务当月未发生其他与增值税有关的经济业务。
    要求：
根据资料(5)，分析甲公司的账务处理是否正确，如果不正确请编制调整分录(假定增值税专用发票尚未认证)。
选项
答案账务处理不正确。 调整分录： 借：库存商品 8．5 贷：应交税费一应交增值税(进项税额) 8．5
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/2oj2FFFM
本试题收录于： 涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)