2. 财经
  3. 甲造船厂(增值税一般纳税人)2018年1月业务如下： (1)购买一批造船用材料，取得增值税专用发票注明金额600万元；支付材料运费，取得增值税专用发票注明运费10万元。 (2)购入一批材料，取得增值税专用发票注明金额80万元，将该批材料送至乙锅炉厂，委

甲造船厂(增值税一般纳税人)2018年1月业务如下： (1)购买一批造船用材料，取得增值税专用发票注明金额600万元；支付材料运费，取得增值税专用发票注明运费10万元。 (2)购入一批材料，取得增值税专用发票注明金额80万元，将该批材料送至乙锅炉厂，委

admin2019-09-25  34
问题 甲造船厂(增值税一般纳税人)2018年1月业务如下：
(1)购买一批造船用材料，取得增值税专用发票注明金额600万元；支付材料运费，取得增值税专用发票注明运费10万元。
(2)购入一批材料，取得增值税专用发票注明金额80万元，将该批材料送至乙锅炉厂，委托其加工成船用锅炉，支付加工费，取得的增值税专用发票注明金额12万元。
(3)与丙广告公司签订价税合计为450万元的广告拍摄和发布合同，预付广告公司50％的款项并取得广告公司开具的与预付款相对应的增值税专用发票。
(4)当期销售自造60米长的游艇3艘，收取价税合计金额1500万元；销售自制4米长的水上娱乐摩托艇20艘，收取价税合计金额3．8万元。
(5)购买一套办公用房，取得增值税专用发票，价款600万元，增值税66万元。
(其他相关资料：上述取得的增值税专用发票均通过认证，游艇的消费税税率为10％)
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算该造船厂当月应纳的增值税。
选项
答案当期增值税销项税=(1500+3．8)÷(1+17％)×17％=218．50(万元) 当期应纳增值税=218．50一171．08=47．42 (万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/2eBQFFFM
本试题收录于： 税法题库注册会计师分类
0

税法

注册会计师

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)