下列有关企业办理现金收支业务的规定,叙述正确的是( )。

admin2010-08-22  50

问题 下列有关企业办理现金收支业务的规定,叙述正确的是(       )。

选项 A、企业现金收入应于当日送存开户银行
B、企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付
C、企业从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金
D、企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的,可根据情况自主使用

答案A,C

解析 企业办理现金收支业务时,应当遵守以下几项规定:
(1) 企业现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的,由开户银行确定送存时间。
(2) 企业支付现金,可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经有关部门批准,并在核定的范围和限额内进行。企业应定期向银行报送坐支金额和使用情况。
(3) 企业从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。
(4) 企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的,应向开户银行提出申请,经开户银行审核后,予以支付现金。
(5) 不准用不符合制度的凭证顶替库存现金,即不得“白条顶库”;不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存储,不准保留账外公款,不得设置“小金库”等。
因此B、D选项说法错误,本题正确答案选A、C。
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