首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲造船厂(增值税一般纳税人)2018年1月业务如下: (1)购买一批造船用材料,取得增值税专用发票注明金额600万元;支付材料运费,取得增值税专用发票注明运费10万元。 (2)购入一批材料,取得增值税专用发票注明金额80万元,将该批材料送至乙锅炉厂,委
甲造船厂(增值税一般纳税人)2018年1月业务如下: (1)购买一批造船用材料,取得增值税专用发票注明金额600万元;支付材料运费,取得增值税专用发票注明运费10万元。 (2)购入一批材料,取得增值税专用发票注明金额80万元,将该批材料送至乙锅炉厂,委
admin
2019-09-25
19
问题
甲造船厂(增值税一般纳税人)2018年1月业务如下:
(1)购买一批造船用材料,取得增值税专用发票注明金额600万元;支付材料运费,取得增值税专用发票注明运费10万元。
(2)购入一批材料,取得增值税专用发票注明金额80万元,将该批材料送至乙锅炉厂,委托其加工成船用锅炉,支付加工费,取得的增值税专用发票注明金额12万元。
(3)与丙广告公司签订价税合计为450万元的广告拍摄和发布合同,预付广告公司50%的款项并取得广告公司开具的与预付款相对应的增值税专用发票。
(4)当期销售自造60米长的游艇3艘,收取价税合计金额1500万元;销售自制4米长的水上娱乐摩托艇20艘,收取价税合计金额3.8万元。
(5)购买一套办公用房,取得增值税专用发票,价款600万元,增值税66万元。
(其他相关资料:上述取得的增值税专用发票均通过认证,游艇的消费税税率为10%)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算该造船厂当月可抵扣的增值税进项税合计数。
选项
答案
注意区分货物、加工劳务、广告服务、运输服务等不同项目的适用税率。 该造船厂当月可抵扣的增值税进项税=(600+80+12)×17%+10×11%+450×50%÷(1+6%)×6%+66×60%=117.64+1.1+12.74+39.6=171.08(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/1eBQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
2014年12月某化肥厂(增值税一般纳税人)购进一台污水处理设备并投入使用(该设备属于环境保护专用设备企业所得税优惠目录列举项目),取得增值税专用发票上注明设备价款100万元、增值税税额17万元,该厂购进该设备可抵免企业所得税税额()万元。
李先生与另一个合伙人在A市共同兴办了一家合伙企业(简称甲企业),双方出资比例5:5。2015年年初,李先生向其主管税务机关报送了2014年度的所得税申报表和会计决算报表以及预缴个人所得税纳税凭证,该合伙企业年度会计报表反映:合伙企业2014年度的主营业务
某汽车贸易公司2015年3月进口20辆小轿车,海关审定的关税完税价格为25万元/辆,当月销售16辆,取得含税销售收入480万元;2辆该公司自用;2辆赠送给合作单位,合同约定的含税价格为每辆30万元。该公司应纳车辆购置税()万元。(小轿车关税税率2
张某是位于上海的甲股份公司(在上交所上市公司)引进的技术人才,2015年3月初,张某找到某会计师事务所,咨询与个人所得税相关的事宜。(1)甲股份公司计划在2015年3月与张某签订股权激励协议,承诺张某在该公司自2015年3月起工作满12个月,即可按照
张女士为A市甲超市财务管理人员,她从2014年1月份开始建立家庭消费电子账,6月份从甲超市购买了下列商品:(1)粉底液一盒,支出400元。(2)白酒1000克,支出640元。(3)食品支出1010元,其中:橄榄油2500克,支出400元;
某汽车制造企业缴纳的下列税种中,应向国家税务局系统申报缴纳的有()。(2014年)
某贸易公司2014年6月以邮运方式从国外进口一批化妆品,经海关审定的货物价格为30万元、邮费1万元。当月将该批化妆品销售取得不含税收入55万元。该批化妆品关税税率为15%、消费税税率为30%。该公司当月应缴纳的消费税为()。(2014年)
依据企业所得税的有关规定,企业发生的下列支出中,应作为长期待摊费用的有()。(2009年原制度)
下列有关企业合并的说法中,符合企业所得税特殊性税务处理规定的是()。
涉税专业服务机构可以包括()。
随机试题
新加黄龙汤的组成药物含有()(1997年第44题)
下列各句中,体现苏轼适意自然、积极乐观的人生态度的有
Ihaven’tbeentoapopfestivalbeforeandMikehasn’t______.
最易发生输卵管妊娠的部位是()
()行政区划的地名或者公众知晓的外国地名不得作为商标。但是,地名具有其他含义的除外。已经注册的使用地名的商标继续有效。
( )必须对建设单位提供的原始基准点、基准线和标高等测量控制点进行复核。
甲公司从证券市场购入乙公司股票50000股,划分为交易性金融资产。甲公司为此支付价款105万元,其中包含已宣告但尚未发放的现金股利1万元。另支付相关交易费用0.5万元,假定不考虑其他因素,甲公司该项投资的入账金额为()万元。(2017年)
【资料】壮壮是个三岁半的男孩,活泼好动,但语言表达能力不是很好。一天,在教室玩玩具时,和叮叮发生争抢,叮叮伸手推了壮壮,壮壮反击,抓伤了叮叮的额头。王老师马上让张老师带叮叮去医务室进行消毒处理。随后,王老师让壮壮不要玩玩具了,靠墙坐在凳子上,对壮壮进行批评
公安机关内部关系类型包括()。
科学是认识客观世界的动态过程。科学活动特别是现代科学活动,可以根据社会需要、已有知识的指导、前人的经验和学科的预测而设定目标,安排计划。然而,与按既定规程运作的物质生产过程不同,________,因而难以完全按预定的目的和计划进行,有其不确定性和强烈的探索
最新回复
(
0
)