B公司是一家上市公司，2010年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿元，公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择。方案一：发行可转换公司债券

admin2017-03-16 32

问题 B公司是一家上市公司，2010年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿元，公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择。
方案一：发行可转换公司债券8亿元，每张面值100元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2．5％，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日(2011年1月25日)起满1年后的第一个交易日(2012年1月25日)。
方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5．5％。
要求：
如果转换期内公司股价在8—9元之间波动，说明B公司将面临何种风险?

选项

答案如果公司的股价在8～9元中波动，由于股价小于转换价格，此时，可转换债券的持有人将不会转换，所以公司存在不转换股票的风险，并且会造成公司集中兑付债券本金的财务压力，加大财务风险。

解析

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在上市公司杜邦财务分析体系中，最具有综合性的财务指标是()。

在进行资本结构优化的决策分析中，可以采用的方法有()。

根据经济订货批量的基本模型，下列各项中，可能导致经济订货批量提高的是()。

放弃现金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影响。下列各项中，使放弃现金折扣信用成本率提高的有()。

下列关于商业信用筹资特点的说法中，正确的有()。

理论上,债券的面值就应是它的价格,但实际上债券市场价格常常脱离它的面值,所以说债券的面值是固定的,而它的价格却是经常变化的。()

以下各项中，属于商业信用的有(　　)。

影响彩色血流成像帧频的因素有

下列哪项不符合阿米巴肝脓肿的诊断

股四头肌的作用是

根据《水工建筑物地下开挖工程施工技术规范》(DL／T5099-2011)，单向开挖洞室，安全地点至爆破工作面的最小距离为()m。

金融机构经营对象的特殊性是指()。

小甜由于在数学的学习过程中几次受到表扬，就表现出喜欢上这门课。反之，她的英语总是很差，所以她不喜欢英语。这种学习动机属于()。

领导让一位老同志来带小张工作，但是某次工作由于小张粗心大意导致领导批评了这位老同志，从此之后，这位老同志任何工作都亲力亲为，不再交给小张完成。如果你是小张，你怎么处理?

实践作为检验真理的标准，既是确定的又是不确定的。其不确定性是因为

在下列模式中，能够给出数据库物理存储结构与物理存取方法的是()。

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中级会计专业技术资格

在上市公司杜邦财务分析体系中，最具有综合性的财务指标是()。

在进行资本结构优化的决策分析中，可以采用的方法有()。

根据经济订货批量的基本模型，下列各项中，可能导致经济订货批量提高的是()。

放弃现金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影响。下列各项中，使放弃现金折扣信用成本率提高的有()。

下列关于商业信用筹资特点的说法中，正确的有()。

理论上,债券的面值就应是它的价格,但实际上债券市场价格常常脱离它的面值,所以说债券的面值是固定的,而它的价格却是经常变化的。()

以下各项中，属于商业信用的有( )。

影响彩色血流成像帧频的因素有

下列哪项不符合阿米巴肝脓肿的诊断

股四头肌的作用是

根据《水工建筑物地下开挖工程施工技术规范》(DL／T5099-2011)，单向开挖洞室，安全地点至爆破工作面的最小距离为()m。

金融机构经营对象的特殊性是指()。

小甜由于在数学的学习过程中几次受到表扬，就表现出喜欢上这门课。反之，她的英语总是很差，所以她不喜欢英语。这种学习动机属于()。

领导让一位老同志来带小张工作，但是某次工作由于小张粗心大意导致领导批评了这位老同志，从此之后，这位老同志任何工作都亲力亲为，不再交给小张完成。如果你是小张，你怎么处理?

实践作为检验真理的标准，既是确定的又是不确定的。其不确定性是因为

在下列模式中，能够给出数据库物理存储结构与物理存取方法的是()。

以下各项中，属于商业信用的有(　　)。