2. 财经
  3. 某矿山服务公司经营范围包括矿产品的开采、切割；矿山爆破、穿孔；矿产品开采技术咨询业务。该矿山服务公司是增值税一般纳税人，2021年12月发生下列业务： (1)外购矿产品切割设备一台，取得增值税专用发票上注明的价款23万元，增值税2.99万元；购置矿山爆破设

某矿山服务公司经营范围包括矿产品的开采、切割；矿山爆破、穿孔；矿产品开采技术咨询业务。该矿山服务公司是增值税一般纳税人，2021年12月发生下列业务： (1)外购矿产品切割设备一台，取得增值税专用发票上注明的价款23万元，增值税2.99万元；购置矿山爆破设

admin2022-08-29  34
问题 某矿山服务公司经营范围包括矿产品的开采、切割；矿山爆破、穿孔；矿产品开采技术咨询业务。该矿山服务公司是增值税一般纳税人，2021年12月发生下列业务：
(1)外购矿产品切割设备一台，取得增值税专用发票上注明的价款23万元，增值税2.99万元；购置矿山爆破设备一台。取得增值税专用发票上注明的价款42万元，增值税5.46万元；支付当月生产经营用的电费，取得增值税专用发票上注明的价款10万元，增值税1.3万元。
(2)支付矿产品切割设备运费，取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票上注明运输费1万元；支付矿山爆破设备运费，取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票上注明运输费2万元；外购一批电饭煲用于职工福利，取得增值税专用发票上注明的价款5万元，增值税0.65万元。
(3)从事矿产品切割取得收入80万元(价税合计数，下同)；进行矿山爆破取得收入20万元；取得矿产品开采技术咨询收入15万元。
(4)转让一批已使用过的旧设备，取得收入5.67万元，该批设备于2007年购入，未放弃减税优惠。
(5)出租一处使用过6年的办公用房，收取6个月的租金收入12万元，该矿山服务公司对出租房收人选择适用简易计税方法计税。
(6)该矿山服务公司还购置一台办公电脑，取得增值税专用发票，注明价款1.4万元，增值税0.182万元。
(其他相关资料：假定上述取得的发票均合规并在当月抵扣)
要求：根据上述资料，回答下列问题。
该矿山服务公司当期应纳的增值税。
选项
答案该矿山服务公司当期应纳的增值税=80÷(1+13％)×13％+20÷(1+9％)×9％+15÷(1+6％)×6％-10.20+0.11+0.577=9.20+1.65+0.85-10.20+0.11+0.57=2.18(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/1NaQFFFM
本试题收录于： 税法题库注册会计师分类
0

税法

注册会计师

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)