编制会计凭证 (1)12月1日,支付业务招待费3000元,现金付讫。 借:管理费用 3000 贷:库存现金

admin2013-07-29  40

问题 编制会计凭证
(1)12月1日,支付业务招待费3000元,现金付讫。
借:管理费用                                                       3000
贷:库存现金                                                          3000
(2)12月5日,销售给A公司A产品50个单位,增值税发票载明货款40000元,增值税为6800元,货款暂欠。
借:应收账款——A公司                                                      46800
贷:主营业务收入——A公司                                                      40000
应交税费——应交增值税(销项税额)                                                6800
(3)12月5日,结转成本(先进先出法)
借:主营业务成本                                                      25000
贷:库存商品                                                                25000
(4)12月7日,出租给E公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金42000元,存入银行。
借:银行存款                                                          42000
贷:预收账款                                                              42000
月底确认收入:
借:预收账款                                                          7000
贷:其他业务收入                                                           7000
(5)12月8日,计提折旧费,其中销售部门计提2000元,厂部计提3000元。
借:销售费用                                                          2000
管理费用                                                              3000
贷:累计折旧                                                                5000
(6)12月8日生产领用甲材料100个单位,其中生产A产品用了60个单位,B产品用了30个单位,厂部用了10个单位。
借:生产成本——A产品                                                18000
——B产品                                                            9000
管理费用                                                             3000
贷:原材料——甲材料                                                       30000
(7)12月12日,生产领用乙材料90个单位,其中生产A产品用了40个单位,B产品用了30个单位,销售部门用了20个单位。
借:生产成本——A产品                                                8000
——B产品                                                            6000
销售费用                                                             4000
贷:原材料——乙公司                                                      18000
(8)12月15日,向丙厂购买甲、乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料50个单位,单价300元,计15000元,增值税为2550元;乙材料40个单位,单价200元,计8000元,增值税为1360元。货款暂欠。
借:在途物资——甲材料                                               15000
——乙材料                                                           8000
应交税费——应交增值税(进项税额)                                     3910
贷:应付账款——丙单位                                                    26910
(9)12月15日,以上所购甲、乙两种材料,以银行存款支付装卸搬运费900元,以单位比例分配。
借:在途物资——甲材料                                               500
——乙材料                                                           400
贷:银行存款                                                               900
(10)12月16日,前所购甲、乙两种材料,按其实际成本入库。
借:原材料——甲材料                                                 15500
——乙材料                                                           8400
贷:在途物资——甲材料                                                   15500
——乙材料                                                                8400
(11)12月17日,本期生产的A产品52件、B产品50件全部完工,验收入库,按实际成本入库。
借:库存商品——A产品                                                26000
——B产品                                                            15000
贷:生产成本——A产品                                                   26000
——B产品                                                               15000
(12)12月20日,本期销售B产品:100件,增值税专用发票载明货款80000元,增值税额为13600元,已入账。按先进先出法结转成本。
借:银行存款                                                         93600
贷:主营业务收入——B产品                                                    80000
应交税费——应交增值税(销项税额)                                             13600
借:主营业务成本——B产品                                            30000
贷:库存商品                                                                 30000
(13)12月31日,结转收入账户。
借:主营业务收入——A产品                                            40000
——B产品                                                            80000
贷:本年利润                                                                120000
(14)12月31日,结转成本和费用。
借:本年利润                                                         70000
贷:主营业务成本                                                             55000
管理费用                                                                      9000
销售费用                                                                      6000
(15)12月31日,计提所得税。
借:所得税费用                                                        12500
贷:应交税费——应交所得税                                                  12500
(16)12月31日,结转所得税费用。
借:本年利润                                                          12500
贷:所得税费用                                                              12500
(17)12月31日,计提10%法定盈余公积金。
借:利润分配——提取法定盈余公积金                                    3750
贷:盈余公积——法定盈余公积金                                               3750
(18)12月31日,结转已实现利润。
借:本年利润                                                         37500
贷:利润分配——未分配利润                                                 37500
(19)12月31日,结转已分配利润。
借:利润分配——未分配利润                                           3750
贷:利润分配——提取法定盈余公积金                                            3750

选项

答案打开“总账”→“凭证”→“填制凭证”,打开空白凭证。单击“增加”。 输入基本信息根据分录输入: 比如业务1输入摘要“支付业务招待费”,输入科目代码“6602管理费用”,借方金额“3000”,回车;摘要自动带到下一行,输入科目代码名称“1001库存现金”,贷方金额“3000”,单击“保存”按钮,弹出“凭证已成功保存!”信息提示框,单击“保存”按钮。 参照业务1继续增加凭证,完成业务2、业务3、业务4……,最后单击“保存”按钮。

解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/1KUwFFFM
0

随机试题
最新回复(0)