2010年5月，甲上市公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成发行可转换公司债券障碍的有( )。

admin2021-04-14 34

问题 2010年5月，甲上市公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成发行可转换公司债券障碍的有( )。

选项 A、2009年6月因未按时公告2008年度的财务会计报告而受到证券交易所的谴责
B、截至2010年4月底，净资产为32000万元，在本次申请发行可转换公司债券之前，累计债券余额为12000万元
C、经注册会计师核验，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为8%；扣除非经常性损益后，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6.8%
D、乙能源股份有限公司(系上市公司)为其公开发行可转换公司债券提供连带责任保证

答案A,B,D

解析本题考核可转换公司债券发行条件的规定。(1)上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责，不予核准公开发行可转换公司债券。本题甲公司受到证券交易所公开谴责不满12个月，因此选项A构成发行可转换公司债券的障碍。(2)上市公司本次发行可转换公司债券后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%。本题甲公司本次发行可转换公司债券后，累计债券余额为公司净资产的46.25%，即：(12000+2800)/32000=46.25%。因此选项B构成发行可转换公司债券的障碍。(3)最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。本题甲公司扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，低者为6.8%，是符合规定的。(4)证券公司或上市公司(上市商业银行除外)不得作为发行可转债的担保人。因此选项D构成发行可转换公司债券的障碍。

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2010年5月，甲上市公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成发行可转换公司债券障碍的有( )。

经济法

注册会计师

法律规范可以分为授权性规范和义务性规范，根据这一分类标准，下列法律规范中，与“当事人依法可以委托代理人订立合同”属于同一规范类型的是()。

股东大会决议的事项分为普通事项与特别事项两类，其中特别事项包括()。

有限责任公司和股份有限公司的设立有一些相同之处，对此，下列说法中，正确的有()。

根据人民币银行结算账户管理的有关规定，存款人申请开立的下列人民币银行结算账户中．应当报送中国人民银行当地分支行核准的有()。

甲为某股份有限公司的发起人。持有该公司股份。公司成立后，甲并未成为公司的董事、监事或经理。根据法律规定，甲持有的公司股份最早可以转让的期限是()。

关于破产财产的变价，下列说法中，不正确的是()。

根据反垄断法律制度的规定，行政机关滥用行政权力，实施限制竞争行为的，除法律、行政法规另有规定的，反垄断执法机构可以采取的处理措施是()。(2010年)

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1岁半男婴，发热3天，伴咳嗽，流涕，眼结膜充血，流泪，半天前发现患儿耳后、颈部、发缘有稀疏的不规则红色丘斑疹，疹间皮肤正常，体温39．7℃，心肺正常。护士告诉家长患儿疹退后的皮肤改变，正确的是

根据企业破产法律制度的规定，下列各项中，应当召开债权人会议的情形有：()

贷记卡持卡人选择最低还款额方式用卡的，不再享受免息还款期待遇。()

四十三年，望中犹记，___________。(辛弃疾《永遇乐．京口北固亭怀古》)

中共“一大”确定的党的中心工作是()。

软件测试的白箱测试是对软件的结构进行测试，下述Ⅰ.边缘值分析　　Ⅱ.语句测试　　Ⅲ.分支测试　　Ⅳ.路径测试哪个（些）是其应包括的内容？

有如下类和变量定义：classParents{public:intpublicData;private:intprivateData;};

2010年5月，甲上市公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成发行可转换公司债券障碍的有( )。

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