涉税服务实务_相关试题

甲企业(增值税一般纳税人)2017年1月购入原材料一批，增值税专用发票注明价款80万元，增值税13．6万元，当月已经认证抵扣。3月在盘点过程中发现该批原材料因管理不善毁损其中的50％，列出上述情况企业的会计处理。
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admin2018-5-25
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甲公司为工业企业(增值税一般纳税人，适用增值税税率为17％)。2017年7月将100件A产品交于乙公司代销，该批产品的成本为600万元，与乙公司的结算价款总计为800万元(不含税)，同时约定按64万元支付代销手续费(不含税)。2017年12月31日乙公司向
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admin2018-5-25
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甲公司为自营出口的生产企业，2016年9月该公司计算的“不得免征和抵扣税额”为20万元，“免抵退税额”为100万元， “免抵税额”为9万元，则下列会计处理正确的有( )。
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admin2018-5-25
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下列业务中涉及的消费税，应通过“应交税费一应交消费税”科目核算的有( )。
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admin2018-5-25
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下列项目中，应通过“营业外收入”科目核算的有( )。
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admin2018-5-25
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企业缴纳的下列税金中，应在“税金及附加”科目核算的有( )。
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企业计算应缴纳的下列税金中，应在“税金及附加”科目借方核算的有( )。
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2017年7月某企业将上月外购的钢材用于建造厂房，该钢材在购进时已经全部抵扣了进项税额，取得增值税专用发票上注明价款6013万元、增值税税额102万元，则该企业2017年7月的会计处理正确的是( )。
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admin2018-5-25
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某公司将闲置机器设备出租，合同约定自2017年1月1日起开始出租，租赁期五年，2017年1月1日一次性向承租方收取585万元租金，该公司开具增值税普通发票注明的不含税价款为500万元，增值税税额为85万元。则2017年该公司下列会计处理正确的是( )
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admin2018-5-25
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某房地产企业将新开发的商品房对外出售，取得转让收入5000万元，应当缴纳土地增值税260万元，则企业关于土地增值税的账务处理为( )。
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admin2018-5-25
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进料加工贸易中，出口企业收到主管国税机关《生产企业进料加工贸易免税核销证明》后，对补开部分依据注明的“不得免征和抵扣税额抵减额”作会计分录，下列正确的是( )。
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admin2018-5-25
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某企业为增值税一般纳税人，2017年5月1日至5月31日销售白酒50吨，主营业务成本为600000元，企业农产品耗用率为85％。当期从农民手中收购用于生产白酒的大麦，收购发票上注明买价62000元。按照成本法，该企业当期准予抵扣的进项税额为( )元。
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某手机生产企业对库存手机进行了减值测试，发现部分手机发生减值，根据规定计提存货跌价准备20万元，该企业适用的企业所得税税率为25％。则该项业务对于企业当年的会计核算产生的影响是( )。
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admin2018-5-25
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某拥有进出口经营权的甲生产企业(增值税一般纳税人)，2017年2月，内销货物确认的销项税额为160万元；外购货物确认的进项税额为200万元；出口外销货物取得的收入折合人民币是2000万元。已知该企业适用增值税税率为17％，退税率为13％，上期无留抵税额，则
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admin2018-5-25
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甲企业为增值税一般纳税人，2017年4月10日接受乙企业(非关联方)捐赠生产用设备一套，收到的增值税专用发票上注明价款100000元、增值税税额为17000元，则甲企业会计处理为( )。
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admin2018-5-25
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甲企业系增值税一般纳税人，从事建筑材料生产销售安装业务，该企业2018年8月发生业务如下： (1)8月2日购进生产预制料件用沙土石料一批，取得增值税专用发票，注明价款100万元，增值税3万元。支付相应运费11万元，并取得增值税专用发票。款项已支付。 (
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admin2019-11-6
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甲企业(系增值税一般纳税人)某月“库存商品”账户的贷方发生额大于当期结转的主营业务成本，则甲企业有可能发生了( )。
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admin2019-11-6
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下面应通过“应交税费——待抵扣进项税额”科目核算的有( )。
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admin2019-11-6
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某商场(一般纳税人)2018年10月发生下列经济业务，其中对于进项税额的核算，错误的有( )。
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admin2019-11-6
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2018年11月某白酒生产企业(一般纳税人)向当地商城销售其他酒，随同其他酒销售另外收取出借包装物押金10000元。之后包装物押金逾期没有归还，针对该项包装物涉及的会计处理包括( )。(其他酒的消费税税率为10％。)
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admin2019-11-6
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