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甲公司20×8年度对于购入的生产设备应计提的减值准备为( )万元。 甲公司20×7年度产生的可抵扣暂时性差异为( )万元。
甲公司20×8年度对于购入的生产设备应计提的减值准备为( )万元。 甲公司20×7年度产生的可抵扣暂时性差异为( )万元。
admin
2010-01-21
38
问题
甲公司20×8年度对于购入的生产设备应计提的减值准备为( )万元。
甲公司20×7年度产生的可抵扣暂时性差异为( )万元。
选项
A、3 000
B、1 600
C、1 400
D、800
答案
A
解析
①生产设备20×7年末的账面价值=6 000-600×2-800=4 000(万元),计税基础=6000-600×2=4 800(万元),所以20×7年末产生可抵扣暂时性差异为800万元。②20×7年年末管理用固定资产账面价值=1 600万元,其计税基础=4 800-2 400= 2 400(万元),产生可抵扣暂时性差异800万元。③20×7年年末该专利权的账面价值为2100万元,其计税基础=5 000-500×3=3 500 (万元),产生的可抵扣暂时性差异为1 400万元;则20×7年产生的可抵扣暂时性差异=800+800+1 400=3 000(万元)
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财务与会计题库税务师职业资格分类
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财务与会计
税务师职业资格
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