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某牛奶厂(一般纳税人),2013年5月库存产品酸奶1000葙,账面价值100000元,市场价值130000元,由于保管不当,发生变质。已知用于生产该批酸奶的原奶是向当地的养牛户收购,生产酸奶耗用原奶的成本是60000元,耗用电费5000元,假定上述耗用均在
某牛奶厂(一般纳税人),2013年5月库存产品酸奶1000葙,账面价值100000元,市场价值130000元,由于保管不当,发生变质。已知用于生产该批酸奶的原奶是向当地的养牛户收购,生产酸奶耗用原奶的成本是60000元,耗用电费5000元,假定上述耗用均在
admin
2013-02-14
17
问题
某牛奶厂(一般纳税人),2013年5月库存产品酸奶1000葙,账面价值100000元,市场价值130000元,由于保管不当,发生变质。已知用于生产该批酸奶的原奶是向当地的养牛户收购,生产酸奶耗用原奶的成本是60000元,耗用电费5000元,假定上述耗用均在前期购进并抵扣了进项税,则企业在5月的增值税纳税申报表中“进项税颠转出”栏中填写的数据应为( )元。
选项
A、17000
B、11115.52
C、9815.52
D、9250
答案
C
解析
进项税额转出=613000÷(1-13%)×13%+5000×17%=9815.52(元)
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涉税服务实务题库税务师职业资格分类
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涉税服务实务
税务师职业资格
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