某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下： (1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。 (2)预计全年销售收入为100万元，

admin2015-12-28 30

问题某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下：
(1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。
(2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元(含折旧费5万元)，购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
(3)企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券(金额为10万的整数倍数)，债券票面利率为10％，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税率为25％。
要求：
计算现金余缺。

选项

答案现金余缺＝10＋80－100－20－(15－5)－25－14＝－79(万元)

解析

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深远公司持有A、B、C三种股票构成的证券组合，它们的β系数分别为2.0、0.8和1.3，它们在证券组合中所占的比例分别为50%、30%、20%，股票的市场收益率为12%，无风险收益率为8%。要求：(1)计算投资组合的风险收益率。

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深远公司持有A、B、C三种股票构成的证券组合，它们的β系数分别为2.0、0.8和1.3，它们在证券组合中所占的比例分别为50%、30%、20%，股票的市场收益率为12%，无风险收益率为8%。要求：(1)计算投资组合的风险收益率。

与生产预算无直接联系的预算是()。

如果存货市场供应不充足，即使满足有关的基本假设条件，也不能利用经济订货量基本模型。()

关于弹性预算，下列说法正确的是()。

认股权证的特点有()。

DDZ－Ⅲ型电动单元组合仪表的标准统一信号和电源为()。

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脾梗死区的坏死多为

侵害人排除由其行为引起的妨碍他人权利正常行使和利益实现的客观状态，是属于承担民事责任的方式的( )。

当企业的企业年金缴费不超过工资总额的()时，企业缴费可以从成本中列支。

创建一个名为“分组情况表”的自由表(使用sQL语句)，其中有组号和组名两个字段，组号占两个字符，组名占10个字符。

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侵害人排除由其行为引起的妨碍他人权利正常行使和利益实现的客观状态，是属于承担民事责任的方式的(　　)。