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A公司现金收支状况比较稳定,预计全年(按360天计算)需要现金150000元,每次转换金额为60000元。现金与有价证券的转换成本为每次600元。有价证券的年利率为5%。则下列说法不正确的是( )。
A公司现金收支状况比较稳定,预计全年(按360天计算)需要现金150000元,每次转换金额为60000元。现金与有价证券的转换成本为每次600元。有价证券的年利率为5%。则下列说法不正确的是( )。
admin
2013-04-25
34
问题
A公司现金收支状况比较稳定,预计全年(按360天计算)需要现金150000元,每次转换金额为60000元。现金与有价证券的转换成本为每次600元。有价证券的年利率为5%。则下列说法不正确的是( )。
选项
A、该公司全年现金转换成本为1500元
B、该公司全年现金持有成本为1500元
C、该公司最佳现金持有量为80000元
D、该公司每年需要现金转换2.5次
答案
C
解析
全年现金转换成本=(150000160000)×600=1500(元);
全年现金持有机会成本=(60000/2)×5%=1500(元);
持有现金的总成本=1500+1500=3000(元);
最佳现金持有量=(2×150000×600/5%)
1/2
=60000(元);
转换次数=150000/60000=2.5(次),因此选项C错误。
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财务与会计题库税务师职业资格分类
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财务与会计
税务师职业资格
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