2. 工程
  3. 某公司拟建一个生产性建设项目，该建设项目的建设期为1年，运营期为10年。这一建设项目的基础数据如下： 1．建设期投资800万元，全部形成固定资产。运营期期末预计净残值率为6.25%，按照平均年限法折旧。 2．建设项目第2年投产，投入流动资金20

某公司拟建一个生产性建设项目，该建设项目的建设期为1年，运营期为10年。这一建设项目的基础数据如下： 1．建设期投资800万元，全部形成固定资产。运营期期末预计净残值率为6.25%，按照平均年限法折旧。 2．建设项目第2年投产，投入流动资金20

admin2010-11-22  23
问题 某公司拟建一个生产性建设项目，该建设项目的建设期为1年，运营期为10年。这一建设项目的基础数据如下：
   1．建设期投资800万元，全部形成固定资产。运营期期末预计净残值率为6.25%，按照平均年限法折旧。
   2．建设项目第2年投产，投入流动资金200万元。
   3．该公司投入的资本金总额为600万元。
   4．运营期中，正常年份每年的销售收入为600万元，经营成本为250万元，产品销售税金及附加税率为6%，所得税税率为33%，年总成本费用为325万元，行业基准收益率10%
   5．投产第1年生产能力仅为设计生产能力的60%，所以，销售收入与经营成本也为正常年份的60%，总成本费用为225万元。
   6．投产的第2年及以后各年均达到设计生产能力。
   [问题]
在表9-1中填入基础数据并计算所得税。
选项
答案运营期销售税金及附加： 销售税金及附加=销售收入×销售税金及附加税率 第2年销售税金及附加=600万元×60%×6%=21.60万元 第3～11年每年销售税金及附加=600万元×100%×6%=36.00万元 (2)运营期所得税： 所得税=(销售收入-销售税金及附加-总成本费用)×所得税率 第2年所得税=(360-21.6-225×33%)万元=37.42万元 第3～11年每年所得税=(600-36-325×33%)万元=78.87万元 根据给出的基础数据和计算得到的数据，填表9-7。 [*]
解析
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