首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某工业企业职工共30人,企业的资产总额为300万元,上年亏损52万元,2019年企业有关生产、经营资料如下: (1)取得产品销售收入230万元、国债利息收入23万元,金融债券利息收入39万元。 (2)发生产品销售成本100万元;发生产品销售税金及附加5.6
某工业企业职工共30人,企业的资产总额为300万元,上年亏损52万元,2019年企业有关生产、经营资料如下: (1)取得产品销售收入230万元、国债利息收入23万元,金融债券利息收入39万元。 (2)发生产品销售成本100万元;发生产品销售税金及附加5.6
admin
2020-05-18
39
问题
某工业企业职工共30人,企业的资产总额为300万元,上年亏损52万元,2019年企业有关生产、经营资料如下:
(1)取得产品销售收入230万元、国债利息收入23万元,金融债券利息收入39万元。
(2)发生产品销售成本100万元;发生产品销售税金及附加5.6万元。
(3)发生销售费用38万元,全部为广告费。
(4)发生财务费用40万元,其中:1月1日以集资方式筹集生产性资金300万元,期限1年,支付利息费用30万元(同期银行贷款年利率6%)。
(5)发生管理费用26万元。其中含业务招待费10万元,为股东支付的商业保险费5万元。
(6)“营业外支出”账户记载金额33.52万元。其中:合同违约金4万元;通过民政局对灾区捐赠现金29.52万元。
要求:根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,回答下列问题。
计算2019年企业所得税税前准予扣除的营业外支出。
选项
答案
本期会计利润=230+23+39-100-5.6-38-40-26-33.52=48.88(万元)。 捐赠的扣除限额=48.88×12%=5.87(万元),实际捐赠额29.52万元,按照限额5.87万元扣除。 合同违约金不属于行政罚款,可以税前扣除。 企业所得税税前准予扣除的营业外支出=5.87+4=9.87(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/t8LoFFFM
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
买卖合同约定的定金不足以弥补一方违约造成的损失,对方请求赔偿超过定金部分的损失的,人民法院可以并处,但定金和损失赔偿的数额总和不应高于因违约造成的损失。()
根据《企业国有资产交易监督管理办法》的规定,下列关于通过产权交易机构公开转让企业产权的表述中,正确的有()。
根据《企业国有资产交易监督管理办法》的规定,下列关于通过产权交易机构公开转让企业产权的表述中,正确的有()。
根据《预算法》的规定,下列各项中,属于全国人民代表大会常务委员会的预算管理职权的有()。
根据商标法律制度的规定,下列情形中,不构成侵犯注册商标专用权的是()。
甲、乙、丙、丁共同投资设立了A有限合伙企业(以下简称A企业)。合伙协议约定:甲、乙为普通合伙人,分别出资10万元;丙、丁为有限合伙人,分别出资15万元;甲执行合伙企业事务,对外代表A企业。2016年A企业发生下列事实:2月,甲以A企业的名义与B公司签订了
根据增值税法律制度的规定,某汽车销售公司(增值税一般纳税人)销售小轿车时价外向购买方收取的下列款项中,应作为价外费用计算增值税销项税额的是()。
甲公司是增值税一般纳税人,该公司2015主营业务收入5500万元,其他业务收入400万元,营业外收入300万元,主营业务成本2800万元,其他业务成本300万元,营业外支出210万元,营业税金及附加420万元,管理费用550万元,销售费用900万元,财务费
在民间借贷中,出借人与借款人既约定了逾期利率,又约定了违约金或者其他费用,出借人应当在逾期利息、违约金或者其他费用中择一主张。()
随机试题
“其身正,不令而行;其身不正,虽令不从。”孔子的这句名言体现的德育方法是()。A.实践锻炼教育法B.榜样示范教育法C.陶冶教育法D.品德评价教育法
女性,35岁,前臂被铁棒击伤,X线片显示尺、桡骨骨折,近端平行排列,而骨折远端则桡骨重叠于尺骨之上。该骨折的位置在
某患儿3岁,因结核性脑膜炎入院治疗。目前该患儿表现为精神呆滞、睡眠不安、双目凝视、喜哭。该患儿目前适宜的护理措施是
调配处方“四查十对”的内容A.对科别B.对临床诊断C.对患者姓名、年龄D.对药品性状、用法用量E.对药名、剂型、规格、数量查配伍禁忌的内容是
患者,女性,63岁。不慎摔倒,手掌着地。可能造成的骨折不包括
背景资料:在某桥梁总体施工完毕后,对其进行检测时,某技术人员制定了如下的桥梁总体检测项目:(1)桥梁的净空;(2)桥面中心偏位和桥面宽度;(3)引道中心线与桥梁中心线的衔接以及桥头高程衔接。其中对检测的要求
疏浚工程定额中,自然影响包括()。
甲企业拥有一块土地的使用权,其中的40%自用,另60%出租给乙企业生产经营使用,则()。
Outside-the-classroomLearningMakesaBigDifferencePuttingabunchofcollegestudentsinchargeofa$300,000DanceMa
Whatisthespeaker?
最新回复
(
0
)