北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。2014年11月企业发生如下业务： (1)9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。 (2)同日，公司购

admin2016-01-29 51

问题北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。2014年11月企业发生如下业务：
(1)9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。
(2)同日，公司购人8台计算机，用于公司的日常生产经营，支付含税价款4．68万元，取得增值税税专用发票，当月通过认证。
(3)10日，公司购人一台小汽车，取得机动车销售统一发票，支付价税合计23．4万元。
(4)11日，取得设计服务收入含税价款53万元。
(5)22日，该电影在某影院开始上映，传媒公司向影院支付含税上映费用15万元，取得增值税专用发票。
(6)25日，支付增值税税控系统技术维护费用合计付款700元，取得增值税专用发票注明价款660．38元，税额39．62元。(上述企业为增值税一般纳税人，取得的专用发票当月认证当月抵扣)
根据上述资料，回答下列问题。
该公司当月的销项税额为( )。

选项 A、6
B、9
C、9．54
D、12．6

答案B

解析

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税法一

税务师职业资格

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税法一

税务师职业资格

境内莱公司代其雇员(中国居民)缴纳个人所得税，2013年7月支付给陈某的不舍税工资为5900元人民币。该公司为陈某代付的个人所得税为()元。

房地产开发企业不能扣除的与转让房地产有关的税金是()。

A公司持有甲公司15％的股权，投资成本为150万元。2012年8月，A公司从甲公司全部撤回投资，取得资产的公允价值为500万元。至A公司撤回投资时，甲公司的累计留存收益为1800万元。对上述业务的税务处理正确的是()。

“众里寻他千百度，蓦然回首，那人却在灯火阑珊处。”这一情形可以归结为注意的()功能。

不同部位不同条件下安装的消防给水管的材质和处理方式也不同。当工作压力小于或等于0．60MPa时，室外埋地的消防给水管宜采用()

上市公司提取法定盈余公积达到注册资本的()时,可不再提取法定盈余公积。

元代永乐宫三清殿壁画的作者是民间画工等，而纯阳殿的壁画构图则是采用了的表现形式。

成长需要自由的空间，要想使人成长得更快，就一定要给他活动的自由，而不要将他拘泥于一个小小的鱼缸。这种给予更大空间而带来更快发展的现象被称为“鱼缸法则”。根据上述定义，下列现象属于“鱼缸法则”的是：

中国共产党在抗日民族统一战线中坚持的根本原则是()。

我国的基本法律部门包括()。

经典奔腾有两个8KB的超高速缓存，一个用于缓存指令，一个用于缓存______，这样可以大大提高访问Cache的命中率。

下列符号中可以用做C++标识符的是()。

税法一

税务师职业资格

境内莱公司代其雇员(中国居民)缴纳个人所得税，2013年7月支付给陈某的不舍税工资为5900元人民币。该公司为陈某代付的个人所得税为()元。

房地产开发企业不能扣除的与转让房地产有关的税金是()。

A公司持有甲公司15％的股权，投资成本为150万元。2012年8月，A公司从甲公司全部撤回投资，取得资产的公允价值为500万元。至A公司撤回投资时，甲公司的累计留存收益为1800万元。对上述业务的税务处理正确的是()。

“众里寻他千百度，蓦然回首，那人却在灯火阑珊处。”这一情形可以归结为注意的()功能。

不同部位不同条件下安装的消防给水管的材质和处理方式也不同。当工作压力小于或等于0．60MPa时，室外埋地的消防给水管宜采用()

上市公司提取法定盈余公积达到注册资本的()时,可不再提取法定盈余公积。

元代永乐宫三清殿壁画的作者是民间画工__________等，而纯阳殿的壁画构图则是采用了__________的表现形式。

成长需要自由的空间，要想使人成长得更快，就一定要给他活动的自由，而不要将他拘泥于一个小小的鱼缸。这种给予更大空间而带来更快发展的现象被称为“鱼缸法则”。根据上述定义，下列现象属于“鱼缸法则”的是：

中国共产党在抗日民族统一战线中坚持的根本原则是()。

我国的基本法律部门包括()。

经典奔腾有两个8KB的超高速缓存，一个用于缓存指令，一个用于缓存______，这样可以大大提高访问Cache的命中率。

下列符号中可以用做C++标识符的是()。

元代永乐宫三清殿壁画的作者是民间画工等，而纯阳殿的壁画构图则是采用了的表现形式。