首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
X省A市甲建筑公司为增值税一般纳税人,2019年6月和7月发生如下经营业务: 2019年6月承接X省B市的工程项目,提供的为清包工服务,未选择简易计税,取得该项目的建筑服务价款660万元,当月支付给分包方乙公司分包款110万元,乙公司为一般纳税人,已开具分
X省A市甲建筑公司为增值税一般纳税人,2019年6月和7月发生如下经营业务: 2019年6月承接X省B市的工程项目,提供的为清包工服务,未选择简易计税,取得该项目的建筑服务价款660万元,当月支付给分包方乙公司分包款110万元,乙公司为一般纳税人,已开具分
admin
2021-12-06
16
问题
X省A市甲建筑公司为增值税一般纳税人,2019年6月和7月发生如下经营业务:
2019年6月承接X省B市的工程项目,提供的为清包工服务,未选择简易计税,取得该项目的建筑服务价款660万元,当月支付给分包方乙公司分包款110万元,乙公司为一般纳税人,已开具分包款的增值税专用发票。
2019年6月承接Y省C市的工程项目,选择简易计税,取得该项目的建筑服务价款225.5万元,当月支付给分包方丙公司分包款51.5万元,丙公司为一般纳税人,已开具分包款的增值税专用发票。
2019年7月X省B市的工程项目竣工结算,因提前完工另取得项目奖励22万元。Y省C市项目预计9月份才能完工。
2019年7月承接X省A市(本地)的工程项目,取得预收款330万元当月分别支付分包方丁公司和戊公司含税价款132万元和30.9万元,其中丁公司为一般纳税人,戊公司为小规模纳税人,当月已取得双方开具的增值税专用发票。该项目预计10月份竣工。
上述几个项目取得的增值税专用发票于取得当月申请认证并按照规定申请抵扣,假设2019年6月无期初留抵税额,并且2019年6月和7月无其他进项税额。X省主管税务局规定,以预收款方式提供建筑服务,纳税人预缴的增值税,按规定在建筑服务纳税义务发生时确认销售额计算的应纳增值税额中抵减。
要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题,如有计算,每问需计算出合计数。
2019年6月甲建筑公司是否应向X省A市主管税务机关申报和补缴增值税,若需要补缴,请计算补缴的增值税税额。
选项
答案
2019年6月甲建筑公司不需要向X省A市主管税务机关申报和补缴增值税。因为应在纳税义务发生时才需要在机构所在地申报,同时抵扣已经预缴的增值税,不足的需要补缴增值税。而2019年6月项目并未完工和竣工结算,纳税义务并未发生,不需要向机构所在地A市主管税务机关进行纳税申报和补缴税款。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/rXiQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
府城房地产开发公司为内资企业,公司于2008年1月~2011年2月开发“东丽家园”住宅项目,发生相关业务如下:(1)2008年1月通过竞拍获得一宗国有土地使用权,合同记载总价款17000万元,并规定2008年3月1日动工开发。由于公司资金短缺,于2009
府城房地产开发公司为内资企业,公司于2008年1月~2011年2月开发“东丽家园”住宅项目,发生相关业务如下:(1)2008年1月通过竞拍获得一宗国有土地使用权,合同记载总价款17000万元,并规定2008年3月1日动工开发。由于公司资金短缺,于2009
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2008年4月份发生以下业务:(1)月初进口一批优质红木用于生产红木工艺筷子,成交价折合人民币20万元,另向境外支付包装材料和包装劳务费用合计折合人民币1万元,支付运抵我国海关前的运杂费和保险费折合人民币2万元
位于城市市区的一家电视机生产企业(以上简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2009年3月份发生以下业务:(1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未
位于城市市区的一家电视机生产企业(以上简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2009年3月份发生以下业务:(1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未
位于城市市区的一家电视机生产企业(以上简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2009年3月份发生以下业务:(1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未
某大型超市:勾增值税一般纳税人,其非独立核算的蔬菜专柜从事蔬菜批发零售业务,仅考虑增值税、企业所得税,有两种方案可供选择:方案一,超市采用自购自销的方式,直接下乡收购农户生产的蔬菜支付700万元,上门收购支付运输费用20万元,取得销售收入820万
某企业(地处市区)为增值税一般纳税人,2011年度有关经营情况如下:(1)销售产品取得不含税销售收入4000万元,转让库存不需用的材料,开具普通发票注明销售额35.1万元;转让旧厂房取得收入1200万元(该厂房系2007年委托某建筑公司建造,建造
某企业(地处市区)为增值税一般纳税人,2011年度有关经营情况如下:(1)销售产品取得不含税销售收入4000万元,转让库存不需用的材料,开具普通发票注明销售额35.1万元;转让旧厂房取得收入1200万元(该厂房系2007年委托某建筑公司建造,建造
随机试题
A.矢状线B.冠状线C.正中线D.水平线E.垂直线与矢状面垂直相交的线
下列关于水玻璃的说法正确的是()。
任何液压系统都是由一些基本回路组成。下列()不属于液压基本回路。
用正交表L27(313)安排试验时,将三水平因子A、B放在第l列和第2列,那么对A与B的交互作用来讲,正确的是()。
在语文课上,当胡老师讲到课文中“一千万万颗恒星”一处时,刘明同学问道:“老师,‘万万’是什么意思?”全班同学觉得这个问题太简单,哄堂大笑。刘明也不好意思地低下了头,懊悔自己不该问这么简单的问题。胡老师见状,问大家:“大家都知道万万等于亿,那么,这里为什么不
某饮料生产企业为增值税一般纳税人,年末将本企业生产的一批饮料发放给职工作为福利。该批饮料市场售价为12万元(不含增值税),增值税适用税率为13%,实际成本为10万元。假定不考虑其他因素,该企业应确认的应付职工薪酬为()万元。
人事管理的首要工作是()
大会组委会
正式制定社会主义现代化建设“三步走”战略部署的是
ChooseTWOletters,A-E.WhichTWOsubjectsdidMartinalikebestbeforegoingtouniversity?AArtBHistoryCFrenchDEnglish
最新回复
(
0
)