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  3. 某公司正在采用成本模型和存货模型确定其最佳现金持有量，相关资料如下： 资料一：利用成本模型预测，企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示： 资料二：利用存货模型进行预测，假设公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000

某公司正在采用成本模型和存货模型确定其最佳现金持有量，相关资料如下： 资料一：利用成本模型预测，企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示： 资料二：利用存货模型进行预测，假设公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000

admin2017-05-16  36
问题 某公司正在采用成本模型和存货模型确定其最佳现金持有量，相关资料如下：
资料一：利用成本模型预测，企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示：

资料二：利用存货模型进行预测，假设公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的交易成本为每次500元，有价证券年利率为10％。
要求：
根据资料二：①确定该企业的最佳现金持有量。②计算最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。③计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。
选项
答案①最佳现金持有量=[*]=50000(元) ②全年现金管理相关总成本=[*]=5000(元) 全年现金交易成本=(250000／50000)×500=2500(元) 全年现金持有机会成本=(50000／2)×10％=2500(元) ③交易次数=250000／50000=5(次) 有价证券交易间隔期=360／5=72(天)。
解析
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