乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析，2015年该公司全年现金需求量为8100万元，每次现金转换的成本为0．2万元，持有现金的机会成本率为10％。要求： (1)计算最佳现金持有量。 (2)计算最佳现金持有量下的现金转换次数。 (3)计算

admin2018-12-15 27

问题乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析，2015年该公司全年现金需求量为8100万元，每次现金转换的成本为0．2万元，持有现金的机会成本率为10％。
要求：
(1)计算最佳现金持有量。
(2)计算最佳现金持有量下的现金转换次数。
(3)计算最佳现金持有量下的现金交易成本。
(4)计算最佳现金持有量下持有现金的机会成本。
(5)计算最佳现金持有量下的相关总成本。(2015年)

选项

答案(1)最佳现金持有量＝(2×8100×0．2／10％)^1／2＝180(万元) (2)最佳现金持有量下的现金转换次数＝8100／180＝45(次) (3)最佳现金持有量下的现金交易成本＝45×0．2＝9(万元) (4)最佳现金持有量下持有现金的机会成本＝180／2×10％＝9(万元) (5)最佳现金持有量下的相关总成本＝9＋9＝18(万元) 或：按照公式计算，最佳现金持有量下的相关总成本＝(2×8100×0．2×10％)^1／2＝18(万元)。

解析

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