某市区建筑安装公司(具有建筑、安装资质),下辖设备安装队、建筑工程队和综合服务部,取得劳动部门颁发的建筑培训定点单位资质。2014年9月发生以下业务: (1)与机械厂签订设备安装合同一份,为其承建设备销售后的安装劳务,预收安装价款800万元,月末完

admin2015-05-14  27

问题 某市区建筑安装公司(具有建筑、安装资质),下辖设备安装队、建筑工程队和综合服务部,取得劳动部门颁发的建筑培训定点单位资质。2014年9月发生以下业务:
    (1)与机械厂签订设备安装合同一份,为其承建设备销售后的安装劳务,预收安装价款800万元,月末完工并通过验收;
    (2)综合服务部用自有的一辆货车为客户提供货物运输,当月取得运输收入18万元;
    (3)与某单位签订合同一份,按照合同约定为其专业人员提供专业建筑培训,取得收入40万元;为该业务采购培训教材300本,成本0.85万元;
    (4)当月将自有的工程车辆租赁给某单位使用,合同约定租赁期为5个月,当月取得前3个月收入30万元;
    (5)将自建的一栋办公楼对外销售,取得销售收入800万元,另外收取价外费用12万元,该办公楼楼的建筑成本480万元。
    (当地省级税务机关确定的建筑业的成本利润率为10%)
要求:
    根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
公司9月份提供运输劳务应缴纳的增值税。

选项

答案该建筑公司不经常发生增值税应税行为,增值税业务按小规模纳税人处理。提供运输工程应缴纳的增值税=18×3%=0.54(万元)

解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/r7xQFFFM
本试题收录于: 税法题库注册会计师分类
0

相关试题推荐
最新回复(0)