蒙山牛奶厂为一般纳税人,2013年2月库存产品酸奶1000箱,账面价值100000元,市场价值130000元,由于保管不当,发生变质。已知用于生产该批酸奶的原奶是向当地的养牛户收购而来,生产耗用原奶的成本是60000元,耗用水费10000元,电费5000元

admin2022-06-22  36

问题 蒙山牛奶厂为一般纳税人,2013年2月库存产品酸奶1000箱,账面价值100000元,市场价值130000元,由于保管不当,发生变质。已知用于生产该批酸奶的原奶是向当地的养牛户收购而来,生产耗用原奶的成本是60000元,耗用水费10000元,电费5000元,则企业在2月的增值税纳税申报表中“进项税额转出”栏中填写的数据应为(       )元。

选项 A、17000
B、11115.52
C、10415.52
D、9250

答案C

解析 进项税额转出=60000÷(1-13%)×13%+10000×6%+5000×17%=10415.52(元)
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