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假设2007年度某白酒生产企业有职工100人,为增值税一般纳税人,2007年度销售白酒200万瓶(每瓶500克),其中开具增值税专用发票取得销售额3000万元、开具普通发票取得销售额585万元。2007年度购进生产用原材料取得增值税专用发票,共计支付货款1
假设2007年度某白酒生产企业有职工100人,为增值税一般纳税人,2007年度销售白酒200万瓶(每瓶500克),其中开具增值税专用发票取得销售额3000万元、开具普通发票取得销售额585万元。2007年度购进生产用原材料取得增值税专用发票,共计支付货款1
admin
2009-03-25
35
问题
假设2007年度某白酒生产企业有职工100人,为增值税一般纳税人,2007年度销售白酒200万瓶(每瓶500克),其中开具增值税专用发票取得销售额3000万元、开具普通发票取得销售额585万元。2007年度购进生产用原材料取得增值税专用发票,共计支付货款1600万元,发票上注明进项税额为272万元,原材料全部验收入库。当年应扣除的销售产品成本为1200万元;发生销售费用400万元(其中白酒广告费用50万元、业务宣传费25万元);发生管理费用600万元(其中含业务招待费18万元、新产品研究开发费用30万元,2006年的研究开发费用为25万元);营业外支出记载有被银行处以的逾期还款罚息10万元、支付税收滞纳金6万元;已计入成本、费用中的实发工资总额210万元,并按实发工资总额和规定的比例计算提取了职工下会经费、职工福利费、职工教育经费;另外从经济特区的联营企业分回税后利润55.5万元,联营企业适用企业所得税税率15%,当年还按应纳税额享受了定期减半征收的税收优惠政策。
(增值税税率17%、消费税税率25%、城市维护建设税税率7%、教育费附加征收率3%、企业所得税税率33%,当地月计税工资标准1600元)
根据企业所得税法规定和所给资料,回答下列相关问题:
选项
A、消费税和城市维护建设税
B、业务宣传费和广告费
C、实发工资和计算提取“三费”
D、新产品研究开发费
E、银行逾期还款的罚息支出
答案
A,D,E
解析
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税法二题库税务师职业资格分类
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税法二
税务师职业资格
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